С какого года взносы в пфр

Содержание
  1. Страховые взносы за работников в 2020 году
  2. Тарифы страховых взносов за работников в 2020 году
  3. Общие тарифы для страховых взносов в 2020 году
  4. Пониженные тарифы для страховых взносов в 2020 году
  5. Дополнительные тарифы для страховых взносов в 2020 году
  6. Порядок и сроки уплаты страховых взносов
  7. Отчетность по страховым взносам
  8. Фиксированные взносы ИП за себя 2020
  9. Страховые взносы в 2020 году
  10. Пенсионные страховые взносы
  11. Медицинские страховые взносы
  12. Оплата фиксированных страховых взносов
  13. Уменьшение налога УСН на сумму взносов
  14. Отчетность по фиксированным платежам
  15. Как и когда ИП должен платить взносы в ПФР в 2019 году
  16. Какие взносы необходимо отчислять предпринимателю
  17. Новые размеры и сроки уплаты пенсионных взносов для ИП в 2019 году
  18. Какие взносы ИП платит за работников в 2019 году
  19. Персонифицированный учет пенсионный фонд – с какого года введен, деятельность, данные
  20. О системе
  21. С какого года введен
  22. Деятельность отдела персонифицированного учета пенсионного фонда
  23. Права и обязанности страхователя
  24. Какие сведения необходимо представлять в ПФР
  25. О страховых взносах и стаже
  26. Сроки и порядок представления данных
  27. Форма представляемых сведений
  28. Сдача ежемесячной отчетности в ПФР

Страховые взносы за работников в 2020 году

С какого года взносы в пфр

ИП и организации, являющиеся работодателями, обязаны с выплат сотрудникам, работающим по трудовым договорам, ежемесячно перечислять страховые взносы на пенсионное, медицинское и социальное страхование в ФНС РФ. Взносы на травматизм по-прежнему уплачиваются в ФСС.

Примечание: с 2017 года изменился порядок уплаты и представления отчетности по страховым взносам, связано это с передачей контроля над страховыми взносами ФНС РФ и вступлению в силу новой главы 34 НК РФ «Страховые взносы».

С выплат физическим лицам по договорам гражданско-правового характера необходимо перечислять взносы только на пенсионное и медицинское страхование (взносы от несчастных случаев не перечисляются в любом случае, а взносы по временной нетрудоспособности перечисляются, только при условии, что такой пункт прописан в договоре).

Выплаты работникам, которые по закону освобождены от уплаты страховых взносов, перечислены в ст. 422 НК РФ.

Обратите внимание, что индивидуальные предприниматели, помимо уплаты страховых взносов за работников, дополнительно должны перечислять страховые взносы ИП «за себя».

Бесплатная консультация по налогам

Тарифы страховых взносов за работников в 2020 году

В 2020 году страховые взносы нужно платить по следующим тарифам:

  • На пенсионное страхование (ОПС) – 22%.
  • На медицинское страхование (ОМС) – 5,1%.
  • На социальное страхование (ОСС) – 2,9% (без учета взносов от несчастных случаев).

При этом некоторые ИП и организации имеют право применять пониженные тарифы (см. таблицу ниже).

В 2020 году изменилась лимиты для начисления взносов:

  • на ОПС – 1 292 000 руб. (в случае превышения, взносы уплачиваются по уменьшенной ставке – 10%);
  • на ОСС – 912 000 руб. (в случае превышения, взносы больше не уплачиваются);
  • на ОМС – предельная величина отменена.

Обратите внимание, что в 2020 году не действуют льготы по страховым взносам для большинства ИП и организаций, которые применялись до 2018 года.

В частности, отмена затронула ИП на патенте, а также представителей МСП, работающих в социальной и производственной сферах и применяющих УСН. Пониженные тарифы оставили лишь для НКО и благотворительных организаций.

Подробнее со ставками по страховым взносам можно ознакомиться в таблице ниже.

Общие тарифы для страховых взносов в 2020 году

Категория плательщиков ОПС ОМС ОСС Итого
Организации и ИП на ОСН, УСН, ЕНВД, ПСН и ЕСХН за исключением льготников22%5,1%2,9%30%
В случае превышения лимита в 912 000 рублей22%5,1%27,1%
В случае превышения лимита в 1 292 000 рублей10%5,1%15,1%

Пониженные тарифы для страховых взносов в 2020 году

Категория плательщиков ПФР ФФОМС ФСС Итого
НКО на УСН, ведущие деятельность в области соц. обслуживания, науки, образования, здравоохранения, спорта, культуры и искусства20%20%
Благотворительные организации на УСН
Участники свободной экономической зоны в Крыму и Севастополе6%0,1%1,5%7,6%
Организации и ИП, занимающиеся ведением технико-внедренческой и туристско-рекреационной деятельности в особых экономических зонах20%5,1%2,9%28%
Хозяйственные общества и партнерства, осуществляющие деятельность в области ИТ технологий и соответствующие условиям пп.1 и 2 ст. 427 НК РФ
Организации, получившие статус участника проекта «Сколково»14%14%
Организации и ИП, осуществляющие выплаты членам экипажей судов, зарегистрированных в Российском международном реестре судов0%
Организации в области ИТ (при условии, что доходы от этой деятельности по итогам 9 месяцев не менее 90%, а количество работников не менее 7 человек8%4%2%14%

Примечание: льготникам, в случае превышения лимитов в 1 292 000 и 912 000 руб. перечислять взносы на социальное и пенсионное страхование не нужно.

Дополнительные тарифы для страховых взносов в 2020 году

Категория плательщиков ПФР ФФОМС ФСС Итого
Плательщики, указанные в пп. 1 п.1 ст. 419 закона № 400-ФЗ в отношении выплат физлицам, поименованным в пп.1 п. 1 ст. 30 данного закона9%9%
Плательщики, указанные в пп. 1 п.1 ст. 419 закона № 400-ФЗ в отношении выплат физлицам, поименованным в пп.2-18 п. 1 ст. 30 данного закона6%6%

Примечание: дополнительные взносы платятся независимо от лимитов в 1 292 000 и 912 000. При этом компаниям, которые провели оценку условий труда, можно платить доп.

взносы на пенсионное страхование по специальным тарифам (п.3 ст. 428 НК РФ).

Порядок и сроки уплаты страховых взносов

Обратите внимание! Сроки уплаты налогов и подачи отчётности для некоторых ИП и организаций перенесены в связи с эпидемией коронавируса. О подробностях читайте в статье.

Страховые взносы в ФНС и ФСС необходимо перечислять ежемесячно не позднее 15-го числа следующего месяца. Если последний день совпадает с выходным или праздником, то окончательный срок уплаты взносов переносится на ближайший рабочий день.

В 2020 году все платежи на пенсионное страхование должны быть сделаны одним платежным поручением с применением КБК 182 1 02 02010 06 1010 160. Остальные платежные реквизиты ИФНС необходимые для оплаты вы можете узнать при помощи этого сервиса.

В 2019 году код бюджетной классификации для перечисления страховых взносов на медицинское страхование 182 1 02 02101 08 1013 160. Остальные платежные реквизиты ИФНС необходимые для оплаты вы можете узнать при помощи этого сервиса.

Перечисление страховых взносов осуществляется на два вида обязательного социального страхования:

  • на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством в ФНС РФ;
  • от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний в ФСС.

Величина страховых взносов по временной нетрудоспособности составляет 2,9% от зарплаты, но может меняться в зависимости от применяемой льготы (см. таблицу выше).

Размер страховых взносов от несчастных случаев составляет от 0,2 до 8,5% в зависимости от того к какому классу профессионального риска относится основной вид вашей деятельности.

В 2019 году коды бюджетной классификации для перечисления страховых взносов на социальное страхование не изменились:

  • КБК 182 1 02 02090 07 1010 160. (в случае временной нетрудоспособности);
  • КБК 393 1 02 02050 07 1000 160. (от несчастных случаев на производстве).

Остальные платежные реквизиты вы можете узнать, обратившись в территориальное отделение ФСС и налоговую инспекцию по месту учета.

Примечание: страховые взносы необходимо уплачивать и указывать в отчетности в рублях и копейках.

Отчетность по страховым взносам

В слайдерах ниже перечислена вся отчетность, которую нужно сдавать по страховым взносам в 2020 году:

Начиная с 2017 года, в ИФНС нужно каждый квартал сдавать расчет по страховым взносам. Расчет подается в срок не позднее 30-го числа месяца, следующего квартала. Таким образом, в 2020 году его необходимо сдать:

  • за 2019 год – не позднее 30 января 2020 года;
  • за 1 квартал 2020 года – не позднее 30 апреля 2020 года;
  • за полугодие 2020 года – не позднее 30 июля 2020 года;
  • за 9 месяцев 2020 года – не позднее 30 октября 2020 года;
  • за 2020 год – не позднее 1 февраля 2021 года.

Ежемесячно в Пенсионный фонд нужно сдавать отчет по форме СЗВ-М, в котором содержатся сведения о работающих пенсионерах. Срок сдачи отчета – не позднее 15 числа следующего месяца.

Также, начиная с 1 января 2017 года была введена новая отчетность по форме СЗВ-СТАЖ, в которой отражаются сведения о страховом стаже застрахованных работников. Этот отчет нужно подавать в ПФР каждый год, в срок не позднее 1 марта следующего года.

Каждый квартал в Фонд социального страхования необходимо сдавать расчет по форме 4-ФСС. Начиная с 1 января 2017 года, в расчете 4-ФСС нужно отражать только сведения по травматизму и профзаболеваниям.

В 2020 году срок сдачи отчетности в ФСС зависит от ее формы:

  • В электронной – не позднее 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом.
  • В бумажной – не позднее 20 числа месяца, следующего за отчетным кварталом.

Обратите внимание! С 2020 года страхователи, у которых среднесписочная численность работников более 10 человек

Источник: https://www.malyi-biznes.ru/nalogi-za-rabotnikov/vznosy/

Фиксированные взносы ИП за себя 2020

С какого года взносы в пфр

  • Размер взносов ИП за себя в 2020 году
  • Пенсионные страховые взносы
  • Медицинские страховые взносы
  • Сроки оплаты
  • Как сформировать квитанцию/платежное поручение?
  • Как уменьшить налог УСН на сумму взносов за себя?
  • Отчетность по взносам ИП за себя

С 2018 года размер страховых взносов за себя отвязан от МРОТ.

С 2017 года страховые взносы администрируются Федеральной Налоговой Службой, а не Пенсионным Фондом. Полную информацию по взносам можно получить в главе 34 Налогового кодекса.

[Внимание!] Страховые взносы нужно платить даже в том случае, если Вы не ведете деятельность (или не получаете прибыль). [Внимание!] На сумму оплаченных страховых взносов можно уменьшить налог УСН “доходы” (6%)

Страховые взносы в 2020 году

До 2018 года фиксированные страховые взносы рассчитывались на основании МРОТ, действующего на 1 января текущего года. С 2018 года взносы за себя отвязаны от МРОТ.

За 2020 год ИП с годовым доходом 300 000 руб. и менее платят только 2 платежа за себя на общую сумму 40 874 руб.

Индивидуальные предприниматели с годовым доходом более 300 000 руб. платят за себя (дополнительно к вышеуказанной сумме 40 874 руб.) 1% от дохода, превышающего 300 000 руб.

Пенсионные страховые взносы

Во-первых индивидуальные предприниматели (ИП) платят фиксированные пенсионные взносы. Пенсионные взносы в 2020 году составляют 32 448 руб. в год (8 112 руб. за квартал, 2 704 руб. в месяц).

Если Ваш годовой доход превысил 300 000 руб., Вам необходимо дополнительно заплатить 1% от этого превышения не позднее 1-го июля следующего года. Например, за год Вы получили 450 000 руб., значит заплатить надо (450 000 – 300 000) х 1% = 1 500 руб.

Несмотря на то, что по сути данная часть взносов не является фиксированной, называют их все равно фиксированными. Сумма пенсионных взносов за 2019 год ограничена сверху суммой 234 832 руб., т.е. даже если Вы заработали за год 30 миллионов рублей (1% от 30 млн. – 300 000 руб) платить нужно только 234 832 руб.

(ограничение за 2020 – 259 584 руб.)

Вы можете посмотреть пример заполнения квитанции на оплату пенсионного взноса по форме “ПД (налог)”.

Медицинские страховые взносы

Во-вторых индивидуальные предприниматели платят медицинские страховые взносы. Медицинский страховой взнос в 2020 году составляет 8426 руб. в год (т.е. 2106,5 руб. за квартал, 702,16(6) руб. в месяц). Эти взносы с дохода, превышающего 300 000 руб. НЕ уплачиваются.

Вы можете посмотреть пример заполнения квитанции на оплату медицинского взноса по форме “ПД (налог)”.

Оплата фиксированных страховых взносов

  1. Сроки оплаты – не позднее 31 декабря текущего года. 1% от превышения 300 000 руб. – не позднее 1 июля следующего года.
  2. Платить можно любыми суммами и в любое время (в рамках указанных в предыдущем пункте сроков). Выбирайте более выгодную для Вас схему оплаты (для уменьшения налога УСН).
  3. Оплачиваются взносы в налоговую по месту регистрации ИП.
  4. Все вышеперечисленные квитанции оформляются по форме № ПД (налог) или по форме № ПД-4сб (налог) и принимаются к оплате только в Сбербанке (Если у индивидуального предпринимателя есть расчетный счет в любом банке, то платить можно и с него, никакие дополнительные проценты за это не снимаются).
  5. Если Вы зарегистрированы в качестве ИП не с начала года – платить взносы нужно не за весь год, а только за то время, что Вы зарегистрированы (для точного расчета суммы платежа и оформления всех квитанций воспользуйтесь бухгалтерским сервисом).
  6. Если Вы совмещаете деятельность ИП с работой по трудовому договору, и работодатель уже платит за Вас взносы – Вам все равно нужно платить указанные фиксированные взносы от лица ИП.
  7. Самый простой способ сформировать квитанцию (или платежное поручение) на оплату взносов – воспользоваться бесплатным официальным сервисом ФНС РФ.

Уменьшение налога УСН на сумму взносов

  1. На сумму уплаченных фиксированных страховых взносов можно уменьшить налог УСН “доходы” (6%).
  2. Для уменьшения авансовых платежей по налогу УСН – взносы должны быть уплачены в том периоде, за который платятся авансовые платежи.

    Например Вы хотите уменьшить авансовый платеж за полугодие – значит взносы должны быть уплачены не позднее конца полугодия – т.е. до 30 июня.

  3. Наверное, самый простой и выгодный вариант – оплатить взносы в первом квартале – так Вы сможете уменьшить авансовый платеж УСН за первый квартал, и, если после вычитания из авансового платежа УСН суммы уплаченных взносов останется еще какая-то сумма – на нее можно уменьшить налог за полугодие и т.д.
    • Пример: в 1-м квартале уплачены взносы в размере 10 000 руб. Доход за 1-й квартал 100 000 руб., 6% от 100 000 руб. – 6 000 руб. Уменьшаем авансовый платеж на 10 000 руб. – получается за 1-й квартал авансовый платеж по УСН платить не нужно. На 4 000 руб., которые осталисть при вычитании 6 000 – 10 000 – можно уменьшить авансовый платеж за полугодие.
  4. Можно уменьшить налог и на сумму взносов, уплаченных с превышения 300 000 руб. (1% с превышения, который уплачивается не позднее 1-го июля).
  5. Не забудьте включить данные об уплаченных взносах, уменьшающих налог УСН в налоговую декларацию.

Отчетность по фиксированным платежам

Оплаченные квитанции фиксированных страховых взносов обязательно сохраните.

Отчетность с 2012 года для ИП без сотрудников (оплачивающих взносы только за себя) – отменена!.

Чтобы узнать дошли ли Ваши платежи до места назначения – позвоните в свою налоговую инспекцию или воспользуйтесь сервисом “Личный кабинет индивидуального предпринимателя”.

Выше приведена информация для индивидуальных предпринимателей без сотрудников. Для ИП с сотрудниками и ООО пригодится информация на странице о персонифицированном учете.

Источник: http://IP-nalog.ru/nalogi/fiksirovannie-vznosi-platezhi-pfr.html

Как и когда ИП должен платить взносы в ПФР в 2019 году

С какого года взносы в пфр

Предпринимательство сопряжено с ответственностью за соблюдение законодательства, одной частью которого служит оплата обязательных взносов на страхование, причём не только за сотрудников, но и «за себя».

Оплата ИП в Пенсионный фонд 2019 сроки суммы подверглись значительным изменениям на законодательном уровне.

Чтобы не понести необоснованных финансовых трат, необходимо ознакомиться с новыми алгоритмами расчёта и перечисления взносов на страхование.

Какие взносы необходимо отчислять предпринимателю

Страховыми взносами обозначаются сборы обязательного характера, требование уплатить которые действует для компаний и предпринимателей. После введения в 2010 г., стали альтернативой ЕСН, прекратившего существование.

До конца прошлого года этот разряд платежей не принадлежал составу фискальной системы страны. Целью внесения платы является возможность получать финансовую поддержку после выхода на пенсию, при декретном отпуске, больничном, отпуске по уходу за ребёнком, а также возможность пользоваться медицинской помощью бесплатно.

Начало прошлого года ознаменовалось передачей функции по контролю над соблюдением законодательных актов, регламентирующих сферу страховых отчислений, органам фискальной службы, корректность расчётов неизменно проверяет ФСС.

Разделяют несколько категорий, с делением по целевому использованию, перечисление ИП в Фонды пенсионного, социального и медицинского страхования. Подобные платежи позволяют получать выплаты при случае выхода на пенсию, нетрудоспособности по болезни, декретного отпуска. Отчислять взносы по материнству предприниматели без наёмного персонала могут по желанию, без принуждения государством.

Существующие отчисления по «травматизму» исключены из возможных для уплаты предпринимателем даже по собственной инициативе.

Субъекты предпринимательства перечисляют страховые взносы:

  • за трудоустроенных лиц, отношения с которым закреплены рамками трудового договора или соглашением подряда (заключаются с целью фиксирования единовременных отношений по предоставлению услуг или осуществлению работ). Отчисления производятся из числа заработной платы, вознаграждений по договору;
  • «за себя» – перечисления не связаны с фактическим ведением бизнеса.

Предпринимателям разрешено получить временное освобождение от перечисления взносов «за себя», если произошёл один из случаев, предусмотренных ст. 430 НК РФ:

  • отпуск по уходу за ребёнком до 1,5 лет, или за лицом, преклонного (более 80 лет) возраста, лицом на инвалидности (1 группа);
  • призыв на срочную военную службу;
  • совместное проживание с супругом, который несёт военную службу по контракту на территории, где трудоустройство невозможно;
  • проживание с супругом, являющимся сотрудником консульства или дипломатических представительств, за рубежом;
  • адвокатам – приостановление статуса.

Отсрочка предоставляется только на период действия приведённых обстоятельств.

2018 год ознаменовался внесением корректировок в принципы расчёта и перечисления страховых взносов.

Так, до конца прошлого года при расчёте регулярного отчисления ИП без персонала, учитывались значения нескольких коэффициентов одновременно:

  • принятый государством и действующий на начало года минимум по оплате труда;
  • тариф;
  • период расчёта.

Если размер полученной прибыли превышал установленную планку 300 тыс. руб. за отчётный год, бизнесмен обязывался перевести дополнительный взнос. В первый месяц 2019 года решением Правительства размер МРОТ увеличен, что неминуемо привело бы к росту отчислений в Фонды.

Однако новые порядки коснулись расчётов, что привело к возникновению вопросов, как платить взносы ИП в ПФР в 2019 году. Новшеством стало установление неизменных значений страховых пенсионных и медицинских отчислений для ИП, единолично занятых в бизнесе.

Другое нововведение – независимость от любых колебаний планово-экономических показателей государства, ведь Правительство РФ имеет намерения сравнять МРОТ с прожиточным минимумом, что неминуемо привело бы к значительному повышению платы.

Новый порядок позволит поддержать уровень налогового бремени в корректных значениях.

Расчёт суммы перечислений осуществляется предпринимателем самостоятельно по каждому из виду страхования. Заниженные значения, просроченные сроки уплаты влекут привлечение к ответственности согласно действующему законодательству.

Новые размеры и сроки уплаты пенсионных взносов для ИП в 2019 году

Предпринимателям вменена обязанность по отчислению фиксированного размера взносов, без влияния фактора, выступает ли он работодателем или действует единолично.

С начала 2019 г. к субъектам предпринимательства применяются усовершенствованные алгоритмы расчётов отчислений «за себя» в ПФР:

  • когда уровень полученных налогоплательщиком доходов за отчётный срок не достигает порогового значения 300 тыс. р., необходимо внести фиксированный платёж, равный 26 545 р.;
  • если полученные субъектом доходы преодолели отметку 300 тыс. р., происходит увеличение суммы фиксированного платежа на 1% от разницы между реальным и пороговым доходом. Так, годовой заработок предпринимателя 600 тыс. р., дополнительно требуется отчислить 3 тыс. р., расчёт осуществлён по принципу: (600 000 – 300 000) х 1%.

Доходом, принимаемым для расчёта, является:

  • ОСНО – весь доход – даже натурального выражения или материальной выгоды – за минусом расходов (согласно решению, принятому Верховным судом в 2016 г.);
  • УСН – при определении годового дохода учитываются все поступления, регламентируемые налоговым законодательством РФ, а именно, доходы, полученные реализационным и внереализационным способом. Расходы не учитываются для снижения доходов. Показатели необходимо брать из КУДиР (итоговое значение) или декларации по упрощёнке. Взнос 1% ИП на упрощёнке вправе рассчитать по разнице между доходами и расходами. Соответствующее решение было закреплено судом высшей инстанции весной 2017 года;
  • ЕНВД – вменённые доходы. Для расчёта потребуется суммировать поквартальные величины вменённого дохода (зафиксированы декларацией);
  • ПСН – потенциальный возможный заработок, фактический доход к учёту не принимается;
  • для ИП, применяющих несколько форм налогообложения одновременно, взносы рассчитываются от общего объёма облагаемых налогом доходов, заработанных по всем направлениям деятельности.

Если предприниматель не подал сведения о доходах, расчёт осуществляется исходя из максимального объёма, то есть, 8 МРОТ. После актуализации сведений будет осуществлён перерасчёт.

Решение о том, когда платить в пенсионный фонд ИП в 2019 году, точнее, в каком порядке, принимается индивидуально каждым субъектом предпринимательства.

Разрешается отчислять взносы следующими способами: единовременным платежом весь объём или несколькими, разбив сроки оплаты взносов в ПФР в 2019 году для ИП на кварталы, например:

  1. первый – с 01.01 до 31.03;
  2. второй – с 01.04 до 30.06;
  3. третий – с 01.07 до 30.09;
  4. четвёртый – с 01.10 по 31.12.

Окончательным сроком уплаты фиксированных платежей для ИП в 2019 году является 31.12., дополнительных – 1 июля 2019 г. Не запрещается совершать отчисления и до конца 2019 года при зафиксированном факте превышения лимита.

Для расчёта значения добровольно перечисляемого взноса по нетрудоспособности и материнству, требуется ориентироваться по расчёту: МРОТ на начало календарного года умножить на коэффициент тарифа и на 12 месяцев. Соответственно, если МРОТ 9489 р., то стоимость отчислений составит 3 300 р. (9489 х 2,9% х 12).

2018 год внёс коррективы и в расчёты обязательного отчисления на медстрахование предпринимателя «за себя» – отменена зависимость от МРОТ, зафиксирован платёж на уровне 5840 р. за отчётный срок. Заплатить обязаны все предприниматели, несмотря на наличие или отсутствие активности бизнеса, оборота по счетам и размера полученных доходов.

Индивидуальные предприниматели главы крестьянско-фермерских хозяйств также по новому законодательству отчисляют зафиксированный на уровне 26 545 р. «пенсионный» взнос, 5 840 р. – «медицинский» на всех участников КФХ, включая ИП.

Если у главы КФХ, являющегося ИП, есть дополнительные направления бизнеса, приносящие доход, отчисление осуществляется на двух основаниях:

  • с деятельности, относящейся к КФХ – 1%;
  • с прочей деятельности – 1%.

Важно: с 2017 года страховые взносы отчисляются не в Фонды, а в налоговые органы по территориальному признаку. Это привело к изменению реквизитов КБК. Актуальные доступны на сайте ФНС.

В 2019 году предприниматель обязуется платить взносы «за себя» только за время пребывания в качестве ИП, то есть, пока ЕГРИП содержит запись о действующем бизнесе.

Для расчёта размера взноса необходимо учитывать следующие факты налогового законодательства страны:

  • если деятельность является вновь зарегистрированной, количество календарных дней первого месяца рассчитывается со дня, который следовал за днём государственной регистрации статуса ИП;
  • в случае прекращения деятельности учитывается число календарных дней до наступления даты регистрации подобного факта.

При этом, отвечая на вопрос, оплата в пенсионный фонд для ИП, снявшегося с учёта в 2019 году, до какого числа должна быть осуществлена, стоит отметить, что у предпринимателя есть 15 календарных дней, чтобы закрыть задолженность по взносам «за себя» и работников. Отсчёт начинается со дня снятия с учёта.

Закон предусматривает возможность индексации фиксированного взноса, начиная с 2019 года. Изменения затронули максимальный размер взноса, теперь он составляет 8 фиксированных взносов, и составляет 212360 рублей.

Какие взносы ИП платит за работников в 2019 году

Субъекты предпринимательства, предоставляющие рабочие места, имеют обязательства по отчислению страховых взносов за работников:

  • ИФНС: направляются на цели обязательного пенсионного страхования и на случай временной нетрудоспособности или материнства;
  • ФСС – по несчастным случаям на производстве.

При этом отчисления распределяются по Фондам в следующих соотношениях:

  • пенсионный – 22%;
  • медстрахования – 5,1%;
  • соцстрахования – 2,9%.

Определённые категории субъектов предпринимательства получили разрешение на уплату сниженных взносов по льготному тарифу (например, деятельность аптечного направления и резиденты «Сколково»).

Основанием расчёта служат все перечисления в пользу физлиц (учитывая вознаграждения), которые подлежат обложению взносами в ПФР, ФОМС и пр.

Если объём полученного физическим лицом годового дохода превысил утверждённую Правительством границу, то применяется шкала регрессии, по которой используется сниженная ставка либо полное освобождение.

Когда же ИП должен платить взносы в ПФР за работников в 2019 году: совершаются «пенсионные», «медицинские» и «социальные» отчисления за наёмный персонал каждый месяц до 15 числа.

С начала 2019 г. субъектам предпринимательства придётся подавать отчётность по отчислениям в ПФР и ОМС в новом формате. Введение единого расчёта заменило устаревшие отчёты РСВ-1 и 2, 4-ФСС. Если штат ИП менее 15 человек, отчётность сдаётся в печатном виде, более – электронном.

ПФР, на ежемесячной основе, требует от ИП, имеющих наёмных работников, предоставление отчёта СЗВ-М (данные о трудящихся пенсионерах). Помимо этого, требуется ежегодно сдавать отчёт СЗВ-СТАЖ (отображает страховой стаж персонала).

Последняя форма является нововведением, первое применение начнётся с 2019 года.

Воспользоваться правом снижения налоговых отчислений на значение страховых взносов могут ИП, находящиеся на упрощённом режиме с базой «доходы» или ЕНВД, руководствуясь принципами:

  • при обязательстве уплачивать только единоличные отчисления, то есть при условии отсутствия наёмного персонала, ИП сможет списать с налога или авансовых платежей по упрощёнке весь объём перечисленных взносов (включая перечисленный 1% за превышение доходом порогового значения 300 тыс. р.). ИП на вменёнке тоже могут сократить платёж на полную сумму взноса;
  • предпринимателям, предоставляющим рабочие места, значение налогового платежа разрешается снижать на 50% от суммы взносов, внесённых за себя и персонал.

Стоит отметить, снижение размера налоговой нагрузки возможно только в пределах суммы взносов, отчисленных за тот же расчётный период, что и рассчитанный налог. ИП разрешено снижать ЕНВД и авансовые платежи по упрощёнке на объём поквартальных страховых платежей.

За несвоевременное внесение платы, ФНС выставит предпринимателю штраф соразмерно объёму просроченных обязательств. Минимальным размером санкций является 20% от задолженности. Однако штраф накладывается только в случаях неумышленной задержки платежа.

Однако если контролирующие органы докажут, что ИП знал о предстоящем платеже, обладал средствами для перечисления, но преднамеренно этого не сделал, то штраф значительно увеличится в размере, к нему будут добавлены пени за каждый день просрочки (1/300 от ставки Центробанка ежедневно).

Для уменьшения штрафных санкций придётся прибегнуть к судебным разбирательствам и доказать невиновность, точнее, наличие обстоятельств непреодолимой силы, которые помешали внести платежи вовремя (например, госпитализация). Размер минимального штрафа может быть снижен в 2 раза, при этом начисленные пени отмене не подлежат.

Своевременно вносить платежи позволит наличие расчётного счёта (хоть это и не является обязательным для ИП). Для оплаты потребуется сформировать платёжное поручение.

Для правильного заполнения можно обратиться за помощью на автоматизированные сервисы (в частности, сайт ФНС обладает возможностью формирования платёжек, для этого необходимо перейти по ссылке https://service.nalog.ru/payment/payment.html), офис обслуживающего банка или воспользоваться правилами:

  • статус налогоплательщика содержит код «09»;
  • КПП не заполняется;
  • Ф.И.О. прописываются полностью, без сокращений. Реквизиты счёта вносятся в соответствующие поля. Важно знать реквизиты территориально органа ФНС;
  • так как фиксированные платежи перечисляются за 12 месяцев, то поле периода заполняется следующим образом: ГД.00.18, в случае осуществления платежа за 2019 год.

Строка назначения платежа обязательно должна быть заполнена, указывать, что это перечисление фиксированной платы за определённый срок (с указанием временного периода), после указать номер фонда.

Подводя итоги, стоит отметить, что новшества, коснувшиеся принципов расчёта, в будущем принесут значительную выгоду субъектам предпринимательства. Независимость от размера минимального значения оплаты труда позволит в будущем получить ощутимую экономию.

Источник: https://tvoeip.ru/nalogi/platezhi/oplata-ip-v-pensionnyy-fond

Персонифицированный учет пенсионный фонд – с какого года введен, деятельность, данные

С какого года взносы в пфр

Для того, чтобы быть участником ОПС необходимо зарегистрироваться в системе персонифицированного учета. Именно в этой системе осуществляется фиксирование всех данных, требуемых для назначения, выплат и перерасчетов.

О системе

Обязательное пенсионное страхование – это система обеспечения. ОПС является обязательной программой на государственном уровне, на территории РФ начала действовать с 2002 года после реформы.

В рамках системы у всех граждан трудоспособного возраста формируется накопительная часть пенсии и в ее счет осуществляются страховые взносы.

До 2002 года была распределительная система, а после реформы ввели распределительно-накопительную. Поэтому с 2002 года у всех лиц старше 1967 года началось формирование накопительной части – это 6 % от ежемесячной заработной платы.

Получать право выплаты возможно лишь при наличии оснований, например, после достижения пенсионного возраста.

Система ОПС включает в себя:

  • Страхователь – это пенсионный фонд. В ОПС направляются все средства, а уже он распределяет их на накопительную часть и страховую. Внебюджетный фонд распределяет накопления по страховщикам, ведет учет и осуществляет начисления.
  • Страховщики – НПФ, УК, ГУК. Страховщиками считаются негосударственные ПФ, управляющие компании, Внешэкономбанк. Данные структуры инвестируют пенсионные накопления на основание выбора граждан.
  • Гражданин – застрахованное лицо. Именно гражданин является владельцем всех накоплений и выбирает страховщика. В случае, если он не написал соответствующее заявление о переводе части пенсии в НПФ или УК, то деньги остаются в ПФ.

С какого года введен

На каждого работодателя стала возлагаться обязанность по передачи данных в ПФР о своих сотрудниках. А конкретно, о стаже работы, суммах взносов. Данные учитываются на индивидуальном ЛС, который открывается на каждое физическое лицо.

Закон «Об индивидуальном учете в системе ОПС» ФЗ-27, определяет правила введения учета граждан. Вначале закон распространялся лишь на часть территории субъектов РФ. Но с 1.01.97 года он начал действовать повсеместно.

Согласно ст. 1 ФЗ-27, персонифицированный учет классифицируется как система сбора и введения информационных данных на каждого участника ОПС.

Персонифицированный учет пенсионный фонд осуществляет отдельно для каждого лица. У каждого имеется ЛС с личным уникальным номером страхования.

Если новый сотрудник не сможет зарегистрироваться в ПФР РФ, то наниматель должен передать его анкету в подразделение ПФ, на ее основе откроется ЛС и будет выдан СНИЛС.

Деятельность отдела персонифицированного учета пенсионного фонда

Отдел персонифицированного учета является структурным подразделением ПФ.

На отдел накладываются следующие обязанности:

  • ведение учета и сбор информации;
  • ведение базы данных для учета с целью последующего обеспечения обязательного страхования.

Функции отдела:

  1. Регистрирование каждой категории страхователей, к ним относятся и самостоятельно оплачивающие страховые взносы, а также лица, которые на добровольной основе вступили в правовые отношения с ПФ.
  2. Прием граждан и проверка переданной документации.
  3. Наблюдательные дела.
  4. Начисление штрафов за несоблюдение сроков регистрации и передачи нужной информации.
  5. Сбор, обработка, сведений. Проверка точности информации, касающейся заработка.
  6. Обработка в ПТК СПУ информации о учете.
  7. Создание планов-графиков обработки документации.
  8. Анализированние допущенных ошибок.
  9. Консультация страхователей по заполнению форм.
  10. Использование базы для учета, индексации выплат.
  11. Хранение документации.
  12. Учет поступлений на страховую и накопительную части пенсии.
  13. Если возникнут спорные ситуации – решать их.
  14. Составление данных о поступивших взносах.
  15. Информационное обеспечение.
  16. Взаимодействие с налоговой.
  17. Изучение новых методов и форм осуществления деятельности отдела.

Права и обязанности страхователя

Страхователь имеет следующие права:

  1. Требовать от застрахованных лиц при приеме на трудовую деятельность предоставление СНИЛСа, а также всю необходимую информацию.
  2. Дополнять, уточнять данные, касающиеся застрахованных лиц, согласно ПФ РФ.

Страхователь обязан:

  1. Передавать в ПФР информацию о всех застрахованных гражданах.
  2. Если кто-либо из сотрудников утеряет СНИЛ – требовать в ПФР оформление нового и выдавать под роспись лицам, трудящимся по договору.
  3. Передавать каждому сотруднику трудовое соглашение, копии данных, которые передаются в ПФР для персонифицированного учета и включения их в ЛС.
  4. Контролировать данные страхового свидетельства, которое предоставляется застрахованному гражданину.

Все, что касается прав и обязанностей страхователя, регулируется ФЗ-198.

Какие сведения необходимо представлять в ПФР

Работодатель обязан в ПФР предоставлять отчеты на каждого сотрудника. Форма отчетности единая.

И в этом есть свои плюсы:

  • уменьшается объем отчетных данных;
  • исключение несоответствий между информацией по страховым взносам.

В единой форме имеются все данные об оплате с 2014 года, но следует учитывать, что страховая и накопительная части не выделяются. Оплата взносов и долгов по ним с 2010 по 2013 год учитывается и в этой форме.

Во втором разделе имеется дополнение – номер 4. Необходимо отобразить данные о оплате СВ за доптарификацию. Дополнительные тарифы зависят от результатов осуществления оценки трудовых условий.

Такая оценка осуществляется раз в пятилетку. Кроме того, в единой форме не отображается сумма оплаченных взносов в индивидуальных сведениях.

О страховых взносах и стаже

Отчет заполняется на специальном бланке СЗВ-СТАЖ.

Вносятся следующие данные:

  • в шапке номер регистрации в ПФР, ИНН, КПП и название организации;
  • в «тип сведений» отображается исходное либо дополняющее значение;
  • во втором разделе необходимо отобразить год;
  • в графе 1 необходимо отразить порядковый номер;
  • в графе 2,3,4 следует поставить ФИО работника;
  • в следующей графе указывается СНИЛС;
  • далее – отображается период трудовой деятельности;
  • некоторые данные следует дополнять специальными кодами;
  • восьмая графа должна заполняться только в случае трудовой деятельности сотрудником в особых условиях;
  • данные об увольнении ставятся в графе 14.

Следует учесть, что 4 и 5 разделы не должны заполняться в годовой форме.

Сроки и порядок представления данных

Каждый наниматель, а конкретно, предприятия и ИП, у которых числится хотя бы 1 сотрудник, работающий по трудовому или гражданско-правовому договору, обязан своевременно предоставить отчетность о страховых взносах. При этом важно соблюдать сроки – не позднее 15 числа 2-го месяца. Если отчет передается на бумаге.

Если предоставление осуществляется в электронном формате, то важно успеть до 20 числа. Также следует учитывать момент – если численность сотрудников больше 25, то электронный документ следует заверить электронно-цифровой подписью.

В 2020 году последние сроки приходятся на:

А если документ передается в электронном формате, то сделать это нужно не позднее 20 чисел.

Форма представляемых сведений

Для передачи отчета существуют специальные формы:

  • ежеквартальная, по форме РСВ-1;
  • население, занятое на себя (нотариусы, адвокаты, индивидуальные предприниматели), отчитываются по РСВ-2 (кроме глав фермерств и крестьянских хозяйств);
  • отчетность за каждый месяц формируется для каждого сотрудника по СЗВ-М.

Следует отметить, что проблем с формами отчетов не должно быть, все они есть на сайте ПФР РФ. Предоставляются на безвозмездной основе. Предоставление данных должно осуществляется до определенных сроков. Если пренебречь этим правилом, то по законам Российской Федерации нарушителю грозит штраф.

Сдача ежемесячной отчетности в ПФР

На уровне законодательства был принят новый закон ФЗ-385, который вступил в силу с 2020 года. Именно согласно с ним осуществляется приостановка отдельных положений ЗА и дополняются некоторыми изменениями.

Согласно законодательству, отчетность должна предоставляться за следующие периоды:

  • месяц;
  • первый квартал;
  • полугодие;
  • 9 месяцев;
  • год.

Таким образом, введена новая форма отчетности. Согласно требованиям, наниматель должен передавать отчетность о каждом сотруднике, включая тех, кто заключил договор гражданско-правового характера.

То есть, в указанные списки необходимо включать сотрудников, которые прошли испытательный срок, находятся в декрете, трудятся по совместительству и прочие. Кроме того, важно включать и тех, кто увольняется или уволен, но трудились в месяц отчета.

В таких отчетах необходимо включать следующие данные:

  • СНИЛС;
  • ФИО;
  • если имеется – ИНН.

Таким образом, учет граждан в ПФ РФ необходим для упорядочивания ОПС. Специалисты вносят любые произошедшие изменения в базу данных. Передачей информации занимается работодатель или лично гражданин, если ведет самостоятельную трудовую деятельность, например, если он индивидуальный предприниматель.

При необходимости со всей информацией можно ознакомиться, посетив подразделение Пенсионного фонда.

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Источник: https://101zakon.ru/pensii/personificirovannyj-uchet-pensionnyj-fond/

Ответ адвоката
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: