Необходимые Документы Для Получения Налогового Вычета По Ипотеке

Содержание
  1. Документы для налогового вычета по ипотеке в 2020 году
  2. Законодательство
  3. Процедура оформления
  4. Документы для возврата НДФЛ
  5. Подача заявления
  6. Декларация 3-НДФЛ
  7. Образец заявления
  8. Особенности
  9. Документы для налогового вычета по ипотеке. Процедура оформления
  10. Что нужно знать о процедуре?
  11. Необходимые документы для оформления
  12. Процесс оформления и сроки
  13. Когда могут отказать?
  14. Перечень необходимых документов на налоговый вычет по ипотеке
  15. Общая информация
  16. Какими типами вычетов можно воспользоваться
  17. Основной
  18. На погашение процентов
  19. Перечень документов
  20. Сроки
  21. Пошаговая инструкция
  22. Электронная подача документов на вычет
  23. Налоговый вычет при покупке жилья по госпрограммам
  24. Итог
  25. Порядок получения имущественного налогового вычета при оформлении ипотеки: список необходимых документов и описание процедуры
  26. Право на получение вычета
  27. Какие расходы учитываются
  28. Максимальный размер
  29. Когда нет права на получение вычета
  30. Особенности исчисления вычета при заключении договора ипотеки
  31. Список документов
  32. Для вычета налога
  33. Для вычета по ипотечным процентам
  34. Порядок получения вычета
  35. Через налоговую
  36. Через работодателя

Документы для налогового вычета по ипотеке в 2020 году

Необходимые Документы Для Получения Налогового Вычета По Ипотеке

После того, как заемщик по ипотеке становится собственником собственного жилья появляется необходимость сбора документов, требующихся для налогового вычета.

Если заблаговременно побеспокоиться о сборе полного комплекта документов, то вопрос получения вычета из бюджета будет решен без каких-либо трудностей и в короткие сроки.

Каждый месяц у граждан, получающих заработную плату вычитается часть средств в в пользу государства.

Налогоплательщиками уплачивается данный налог (размер которого составляет 13 %) и с иных доходов в федеральных бюджет.

Государство вводит некую помощь для добросовестных налогоплательщиков в виде возврата налога.

Правом на возврат обладают только граждане, которые за текущий отчетный период производили выплаты в бюджет.

Вернуть НДФЛ по ипотечному кредиту могут физические лица, платящие ипотеку, прежде не использовавшие данное право. Использовать это право они могут в следующем за приобретением жилья году.

Возвратить вычтенные налоги может также супруг собственника квартиры, при этом не имеет значения, кто фактически приобрел жилплощадь и затем вносил плату по кредиту, согласно законодательству все затраты супругов являются совместными.

Кроме того, возможностью получить вычет наделены законные представители собственника жилья, т.е. родители, усыновители, а также попечители и опекуны.

Один раз реализованное в полном объеме право делает невозможным вторичное его осуществление.

Однако право на вычет из средств, уплаченных за ипотечный кредит, предоставлено не всем собственникам, в их число не входят:

 Купившие жилье за счет привлеченных средствтаких как, средства в рамках государственной поддержки, материнского капитала, предоставленных по месту работы и т.д.
 Лица, которые заключили договор сделку с родственникамисупругами, родителями, подопечными и т.д.

Законодательство

Законодательные акты, регламентирующие процедуру налогового вычета:

 НК РФ (Налоговый Кодекс)ст. 218, 220.
 Распоряжения, ПриказыМинистерства финансов и Федеральной налоговой службы РФ
 СК РФ (Семейный Кодекс)ст. 34

Нормы права, которые в них содержатся имеют обязательный характер и должны соблюдаться, как правоприменителями (гос. органами), так и физическими лицами, подающими документы в налоговую инспекцию.

23.07.2013 г. федеральным законом N 212-ФЗ «О внесении изменения в статью 220 части второй Налогового кодекса Российской Федерации» были внесены изменения в закон в отношении налогового вычета при ипотеке.

С даты принятия нормативного акта возврат имущественного вычета осуществляется по измененным правилам. Эти правила распространяются только на те договоры ипотечного кредитования, заключенные после принятия закона в силу.

А именно, новыми правилам предусматривается:

  • Повышение величины налогового вычета исходя из соимости квартиры до 2 миллионов рублей, а по начисленным процентам до 3 миллионов рублей.
  • В случае неиспользования после приобретения квартиры вычета в указанном полном объеме, то возврат можно совершить неоднократно в размере оставшейся части при покупке нового жилья, пока не достигнут ее полный размер. Раньше не допускалось использование этой возможности по более чем одному жилому помещению. Однако на требование о выплате процентов данное правило не работает, по процентам допускается возврат только по первому случаю ипотечного займа.
  • В случае работы заемщика у нескольких работодателей, имущественный вычет можно оформить у любого из них или распределить вычеты по частям.
  • Возможность разделения вычета между совладельцами, вне зависимости является ли собственность совместной.
  • У пенсионеровпоявилось право воспользоваться переносом переноса остатка вычета на три года назад.

Процедура оформления

Перед тем как подать заявление на имущественный вычет необходимо:

 Купитьнедвижимость
 Иметь в своем распоряженииписьменными доказательствами удержанного налога
 Написать и подать декларацию в отделение налоговой инспекциис приложением к ней всех нужных документов

В отношении заявления должностное лицо налогового органа выполняет тщательную проверку, которая длится три месяца с даты подачи заявления.

По окончании этого срока налогоплательщику выдается ответ. В случае положительного ответа, денежные средства будут зачислены на расчетный счет заявителя в течение 30 дней.

Документы для возврата НДФЛ

Для возврата НДФЛ потребуется также подтвердить право на него в надлежащем порядке.

У многих налогоплательщиков возникает вопрос, какие документы необходимы для получения имущественного вычета за квартиру по ипотеке,

Для этого следует обратиться в налоговый орган или посмотреть список документов на сайте. Также можно ознакомиться с исчерпывающим перечнем бумаг в Налоговом кодексе РФ.

Собранный комплект документов следует подать в налоговый орган по месту своей регистрации.

После чего сотрудники налоговой инспекции проверят представленные документы и проведут их проверку.

В случае необходимости представления дополнительных документов или выявится какое-либо расхождение сведений, то сотрудником инспекции дается срок для устранения ошибок.

Необходимый комплект документов для подачи в орган налоговой службы:

 Заявлениепо установленной форме
 Декларацияв соответствующей форме
 Справка о доходах по форме 2-НДФЛС места работы
 Заверенные копии договоровДоговор купли-продажи, договор ипотечного кредита, договор участия в долевом строительстве
 Выписка из ЕГРНдокумент, доказывающий регистрацию собственности в Росреестре
 Платежные документыподтверждающие понесенные затраты

Если квартира покупается родителями для своих детей, то также нужно приложить копию свидетельство о рождении на каждого ребенка.

Подача заявления

В налоговую службу подаются документы на вычет ранее уплаченного налога с 1 января текущего года за предшествующие налоговые периоды, однако не больше чем за три предыдущих года.

Как взять комнату в ипотеку, читайте здесь.

Если не удается попасть в данный период срок, то и не получится возвратить налог, оплаченный за более старые периоды.

При покупке жилья в ипотеку сначала подлежат возвращению 13 % основного долга.

Лишь вслед за тем того, как средства будут полностью получены, следует подавать бумаги на вычет ндфл в отношении процентов.

В случае недостаточности доходов в текущем периоде, то отчисления будут перенесены на следующие года до полной выплаты.

Когда заявитель подает документы не через налоговую инспекцию, а по месту работы, то декларация им не заполняется.

Возврат в виде освобождения от удержания ндфл предоставляется безотлагательно, при этом не нужно ждать завершения налогового периода.

Декларация 3-НДФЛ

С помощью 3 НДФЛ фиксируются понесенные расходы и полученные доходы в целях возвращения налогового вычета после оформления ипотеки.

Данный документ следует правильно заполнять, чтобы декларация соответствовала требованиям налогового законодательства.

В первый раз заполнять форму отчетности может быть достаточно сложно. В случае возникновения каких-либо вопросов при ее заполнении, рекомендуется обратиться за консультацией к специалистам. В дальнейшем с задачей заполнения декларации можно уже своими силами.

Варианты заполнения декларации 3-НДФЛ:

 СамостоятельноБланк декларации можно взять в налоговой службе или с официального сайта налоговой инспекции
 Обратиться к специалистамкоторые за плату оказывают услуги по заполнению налоговой отчетности
 На сайте ФНСзаполнение и подача декларации 3-НДФЛ с помощью личного кабинета налогоплательщика (ЛКН)

Во время заполнения декларации следует максимально внимательно и точно проверять все данные, в противном случае, если допущена неточность или опечатка, придется заполнять все заново.

Для чего понадобится детальная информация о физическом лице, о купленном жилье (стоимость, при вторичной подаче следует указать ранее выплаченные суммы возврата и  еще не выплаченную часть с предыдущих периодов), а также сведения о доходах, подлежащих налогообложению.

Образец заявления

Вслед за покупкой жилья в омощью кредитных средств, заемщик, обращается в налоговый орган для возврата подоходного налога и пишет надлежащее заявление.

Указанное заявление пишется с учетом некоторых особенностей, которые связаны с условиями и способами возврата, способами.

В заявлении обязательно указывается номер банковского счета, который нужен для зачисления денежных средств в пользу налогоплательщика.

Заявление на получение налогового вычета пишется при соблюдении стандартных требований составления документов:

 Название органа ФНС в «шапке» (вверху справа)в который направлено заявление, сведения о налогоплательщике (Фамилия, имя, отчество, почтовый адрес, индивидуальный номер налогоплательщика)
Описание просьбы о возврате налогасумма вычета, налоговый период, информация об объекте недвижимости, просьба о возврате, банковский счет
Приложенияпри первоначальном обращении в ФНС необходим полный комплект бумаг, а в дальнейшем можно прикладывать только новую форму справки 2-НДФЛ с декларацией
Дата, подписьзаявителя

Таким образом, наряду с декларацией необходимо подавать также заявление в письменном виде для возвращения налога.

Особенности

При вычете ранее уплаченного ндфл после оформления ипотечного кредита тоже имеются определенные особенности, в которых следует ориентироваться.

При заполнении декларации и заявления для осуществления права на возврат необходимо указать расчетный счет, на который будут зачислены денежные средства.

Рекомендуется указывать непосредственный счет в банке, с которого ежемесячно списываются деньги для погашения задолженности.

Когда отсутствует возможность лично вести дела при обращении в налоговый орган, то можно поручить совершение юридически значимых действий лицу по доверенности.

Основное правило заключается в том, что доверенность должна быть нотариально заверена.

Воспользоваться правом на налоговый вычет может только гражданин РФ.

Кроме того, не допускается получение имущественного вычета:

  • военнослужащими;
  • гражданами, не имеющими официального места работы;
  • детьми-сиротами моложе 24 лет;
  • студентами;
  • лицами, приобретшими квартиру за счет денежных средств, предоставленных государством или работодателем.

Родители, которые находятся в декретном отпуске по уходу за детьми, могут осуществить это право только после выхода на работу, при условии отчислений налогов в бюджет.

В случае покупки квартиры по договору ДДУ в новостройке, потребуется дождаться момента введения дома в эксплуатацию.

Только вслед за тем, как происходит регистрация права собственности заемщика можно подать заявление в ФНС.

Как купить квартиру в ипотеку смотрите здесь.

: Документы для возврата налога при покупке квартиры

Загрузка…

Источник: https://ipoteka-nedvizhimost.ru/dokumenty-dlya-nalogovogo-vycheta-po-ipoteke/

Документы для налогового вычета по ипотеке. Процедура оформления

Необходимые Документы Для Получения Налогового Вычета По Ипотеке

Возврат части средств, которые были потрачены на приобретение квартиры либо частного дома – это хоть небольшая, но компенсация, которую можно вложить в приобретение новой мебели либо техники.

Согласно законодательству, вернуть процент от потраченных денег может гражданин, который купил любой недвижимый объект (квартира, дом, земельный участок). Эта программа была специально разработана для улучшения жилищных условий граждан России.

После покупки заветной жилплощади, многие владельцы узнают о возможности получения налогового вычета. И сразу задаются вопросом, какие документы нужны для налогового вычета по ипотеке и что делать дальше, когда все они уже собраны. Мы поможем разобраться.

Что нужно знать о процедуре?

Рассчитывать на помощь государства можно только в том случае, если покупатель недвижимости официально трудоустроен и каждый месяц платит подоходный налог. Приобретая недвижимость,разрешается получить обратно часть потраченных денег, сумма при этом не может быть больше 13% от общей стоимости жилья.

Также законодательством предусмотрено, что получить налоговый вычет может не только сам владелец недвижимости. Если по каким-то причинам у него не получается сделать это лично, то необходимо всего лишь написать доверенность, в которой указать причины решения и назвать доверенное лицо.

Дальше только доверенный будет собирать документы для налогового вычета по ипотеке и подавать их в налоговую.

Если владелец квартиры официально получает низкую заработную плату, то он все равно получит денежную компенсацию. В итоге, на это может уйти несколько лет, но возврат в любом случае будет стопроцентный.

Интересный материал: Возврат подоходного налога покупке квартир.

Необходимые документы для оформления

Чтобы получить помощь государства в виде возврата подоходного налога, необходимо предоставить такие документы для налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку:

  • паспорт владельца квартиры;
  • оригинал ипотечного договора с банком;
  • выписки и справки, которые подтверждают ежемесячные платежи в пользу банковской организации;
  • оригинал договора купли-продажи недвижимого имущества;
  • документ, который подтверждает право владения недвижимостью;
  • декларацию из налоговой службы;
  • справку по форме 2-НДФЛ с места работы, где отображены доходы владельца недвижимости за последних полгода;
  • заявление о возврате подходного налога с указанием реквизитов банковского счета для зачисления денежных средств.
  • в случаях, когда гражданин желает получать возврат налога в виде добавки к заработной плате, то необходимо дополнительно предоставить реквизиты компании, в которой он работает.

Согласно нормативным актам, сроки рассмотрения заявки на возврат подоходного вычета не должны превышать 30 дней. Если получить вычет из подоходного налога хотят оба супруга, которые на данный момент состоят в браке, то к заявлению необходимо прикрепить заявление о определении долей и заверенная копия свидетельства о браке.

Если недвижимость приобретена в ипотеку, то нужно будет дополнительно предоставить несколько документов:

  1. кредитный договор между клиентом и банком;
  2. специальную выписку из банка, в которой указано, сколько процентов по кредиту было уплачено в течении года.

Процесс оформления и сроки

Получить вычет можно будет только после рассмотрения заявления, к которому были прикреплены все необходимые бумаги.

Следует заранее подготовить все документы для налогового вычета купленной в ипотеку квартиры и только вместе с ними подавать заявление. В таком случае на проверку уйдет меньше времени и принятие решения о выдаче налогового вычета не заставить себя долго ждать. Обычно все заявления рассматриваются на протяжении одного месяца.

Для тех случаев, когда клиент хочет получить налоговый вычет в виде заработной платы, с которой не будет взыматься 13%, то необходимо будет уведомить об этом свое руководство и пойти взять в налоговую службу специальное уведомление. Ждать его придется примерно 1 месяц, после чего отнести справку в бухгалтерию своего предприятия.

В таком случае подоходный налог в размере 13% не будет взыматься с начисляемой заработной платы человека каждый месяц,до тех пор, пока полностью не будет возвращена положенная сумма.

В ситуациях, когда недвижимость была куплена и оформлена на детей, то необходимо также предоставить документы, которые подтвердят родство с заявителем. Рекомендуется заранее подготовить все документы и проверить их у специалистов, потому что любая ошибка послужит поводом для отказа.

Советуем статью: Можно ли досрочно погасить ипотеку?

Когда могут отказать?

Получить отказ от работников налоговой службы можно в нескольких ситуациях:

  1. сведения, которые указаны в документах, являются недостоверными;
  2. недвижимость была куплена у членов семьи либо у коллег по работе;
  3. это не первое обращение за получением возврата подоходного налога;
  4. в документах на получение вычета и право собственности недвижимости указаны разные имена и при этом нет заверенной доверенности.

Эти причины являются официальными и обсуждению не подлежат. Но если налоговые органы отказали в получении вычета с указанием других причин, то необходимо обратиться в суд. Судья рассмотрит дело и уведомит обе стороны о своем решении.

Кредит от Альфа БанкаОформить кредит
  • Срок до 5 лет;
  • Кредит до 1.000.000 рублей;
  • Процентная ставка от 11,99%.
Кредит от Тинькофф банкаОформить кредит
  • По паспорту, без справок;

Источник: https://moneybrain.ru/ipoteka/documenty-dlya-nalogovogo-vycheta-po-ipoteke/

Перечень необходимых документов на налоговый вычет по ипотеке

Необходимые Документы Для Получения Налогового Вычета По Ипотеке

В случае приобретения недвижимости каждый покупатель может рассчитывать на возврат части ее стоимости, а также возмещение части процентов, выплаченных за пользование заемными средствами.

Эта право предусмотрено Налоговым кодексом РФ и называется налоговый вычет.

Кому и в каком размере полагается вычет, что из документов нужно предоставить в 2020 году и как происходит оформление – расскажем сегодня.

Общая информация

Для оформления налогового вычета не нужно обладать какими-то специальными знаниями, ведь это процедура хотя и длительная, но несложная. Однако она имеет ряд нюансов:

  • Для вычета по ипотеке нужно не только приобрести недвижимость при помощи ипотечного кредита, но и иметь доход, с которого в бюджет отчисляется 13% НДФЛ.
  • Оформить возмещение налогов может только физическое лицо – гражданин РФ или нерезидент, работающий в стране по трудовому контракту, а вот для юр. лиц и индивидуальных предпринимателей такой возможности нет.
  • В случае приобретения недвижимости у связанных лиц, которыми признаются супруги, близкие родственники, работодатель, получить возмещение не удастся.
  • Если квадратные метры приобретаются в совместную собственность супругами, то оба они имеет право на получение имущественного возмещения в полном объеме, а при долевой собственности, возмещение предоставляется пропорционально долям.
  • Получить вычет можно на доход, с которого был уплачен подоходный налог в год приобретения недвижимости, однако если полностью получить возмещение в текущем налоговом периоде невозможно, то он может быть частично перенесен на следующий.
  • Пенсионеры, сейчас не оплачивающие подоходный налог, могут получить вычет за 3 года, предшествующих покупке жилья, если в это время они получали доход, с которого уплачивался НДФЛ.
  • Получить вычет можно как через налоговую сразу в полном объеме за прошедший отчетный период, так и через работодателя ежемесячно.

В зависимости от типа приобретаемого объекта недвижимости право на вычет возникает в разные моменты:

  • При покупке вторичной недвижимости или квартиры в сданной новостройке – при регистрации права собственности.
  • При покупке квартиры в новостройке на стадии строительства по договору долевого строительства – в момент подписания акта приемки-передачи.
  • При покупке земли под строительство – в момент регистрации права собственности на возведенную недвижимость.

Какими типами вычетов можно воспользоваться

Имущественный вычет может быть двух типов – основной и по ипотечным процентам. На получение каждого из этих типов возмещение может претендовать любой ипотечный заемщик.

Основной

Основной имущественный вычет можно получить как при покупке недвижимости в ипотеку, так и за собственные средства. Его размер составляет не более 2 млн рублей, от которых покупатель может вернуть 13%. То есть максимальный размер основного имущественного вычета составляет не более 260 000 рублей.

Подать документы в налоговый орган на получение возврата по налогам можно по окончании отчетного периода (года), в котором возникло право на его получение.

На погашение процентов

Размер данного вычета до 2014 года не был ограничен и предоставлялся полностью. Сейчас он составляет 3 млн рублей, возвращается от которых также 13%, то есть не более 390 000 рублей.

Право на вычет по процентам по ипотеке возникает только после появления права на основной вычет. То есть если договор ипотеки был заключен в 2016 году, а акт приемки-передачи на недвижимость подписан с застройщиком только в 2020 году, то появляется возможность подать на вычет по процентам.

Сделать это можно будет как за текущий, так и за предыдущий отчетный периоды. При этом важно помнить, что заявить к вычету можно только те проценты, которые уже были фактически уплачены.

То есть в 2020 году можно оформить возмещение за проценты, выплаченные в 2018 году, а в 2021 – за 2020 и так далее, пока кредит не будет погашен.

Перечень документов

Для получения налогового вычет за квартиру, дом или землю, купленные в ипотеку, нужно собрать определенный пакет документов и передать их в налоговый орган.

Поскольку служба ИФНС известна своей бюрократичностью, документы для налогового вычета по ипотеке необходимо подготавливать крайне ответственно, тщательно проверяя их соответствие предъявляемым требованиям.

Даже незначительные несоответствия могут стать причиной отказа в предоставлении вычета.

Основной документ – это налоговая декларация по форме 3-НДФЛ. Ее бланк можно скачать на сайте ИФНС или же получить в бумажном виде непосредственно в инспекции. Дополнительно к 3-НДФЛ нужно приложить:

  • Копию паспорта.
  • Справку 2-НДФЛ, которая подтверждает уровень дохода, полученного за отчетный период.
  • Документы, подтверждающие факт приобретения недвижимости (договор купли-продажи или долевого участия) с платежными документами, подтверждающими, что оплата производилась именно заявителем.
  • Свидетельство о регистрации права собственности.
  • Кредитный договор с банком, подтверждающий получение целевого займа на приобретение недвижимости.
  • Справка из банка о размере уплаченный за отчетный период процентов (запрашивается в банке и передается в налоговый орган в оригинале).
  • Заполненное заявление с указанием реквизитов для перечисления возмещения НДФЛ.

Если имущество приобреталось в совместную собственность, то дополнительно нужно предоставить свидетельство о браке, а также письменное заявление-соглашение, в котором указывается информация о том, каким образом будет распределен налоговый вычет между супругами – в равных долях или как-то иначе.

Сроки

После подачи заявления и предоставления всех документов на вычет, сотрудники налоговой службы начинают их проверку. Процесс это длительный и по закону может занимать до 3 месяцев.

После проведения проверки документов и правомочности предоставления вычета, на перечисление средств может потребоваться еще до 30 дней.

Пошаговая инструкция

Процедура получения налогового вычета состоит из нескольких основных шагов.

Шаг №1.

Сбор полного пакета документов согласно списку, представленному выше.

Шаг №2.

Передача подготовленных бумаг в налоговую службу. Это можно сделать лично, придя на прием в местную ИФНС, или же отправить документы по почте заказным письмом, если возможность личного приема отсутствует.

Первый вариант во многом более предпочтителен, поскольку в этом случае сотрудник налоговой сразу проверит полноту и правильность подготовки документов. Во втором варианте остается только надеяться на то, что все сделано правильно.

Также можно передать документы в налоговую в электронном виде, воспользовавшись услугами сайта Nalog.ru.

Шаг. 3.

Получение положительного или отрицательного ответа от налоговой, который дается в трехмесячный срок. В случае положительного ответа остается только в течение месяца ожидать поступления средств на указанный счет. Если ответ был дан отрицательный, то придется повторно посетить налоговую и выяснить причину отказа.

Если было принято решение оформить вычет через работодателя, то при подаче документов в налоговую не нужно прикладывать к ним заявление о перечисление средств, а после получения от ИФНС положительного ответа о возможности получения возмещения, передать этот документ в бухгалтерию своего работодателя. К письму из налоговой нужно будет приложить заявление о вычете НДФЛ. На основании этих документов работодатель будет ежемесячно производить сотруднику выплату в размере НДФЛ (то есть налог просто не будет удерживаться) до того момента, пока сумма возмещения не будет выплачена полностью.

Электронная подача документов на вычет

Относительно недавно у собственников недвижимости, имеющих право на налоговый вычет по ипотеке, появилась возможность документы отправлять в налоговую инспекцию в режиме онлайн. Для этого необходимо воспользоваться специальным сервисом на сайте nalog.

ru, благодаря которому необходимость в посещении инспекции полностью отпадает. Есть лишь один нюанс – для отправки документов через сайт нужно иметь доступ к Личному кабинету, получение которого имеет свои особенности.

Cтать полноправным пользователем личного кабинета можно тремя способами:

  • Воспользовавшись учетной записью на портале «Госуслуги» (возможно только в том случае, если для получения реквизитов доступа человек обращался лично в представительство Единой системы идентификации и аутентификации – МФЦ, Почта России и т. п.).
  • Получив в ИФНС регистрационную карту.
  • Получив квалифицированную электронную подпись.

Для подачи документов на вычет в режиме онлайн нужно:

  • Внести в электронном виде данные в 3-НДФЛ, найдя соответствующий бланк на сайте налоговой.
  • Заполнить в электронном виде заявление с указанием реквизитов для перечисления средств, возмещенных по НДФЛ.
  • Отсканировать и приложить к декларации все необходимые для получения вычета документы, которые визируются электронной подписью заявителя (создать ключ электронной подписи можно непосредственно в профиле пользователя в личном кабинете на сайте налоговой).

Вариант отправки документов в электронном виде довольно удобен, занимает минимум времени и доступен почти каждому.

Налоговый вычет при покупке жилья по госпрограммам

Если недвижимость приобретается с использованием средств материнского капитала или по программе военная ипотека, получить возврат налога также возможно. Но в этом случае база для расчета вычета будет определяться за вычетом средств, которые профинансированы государством.

Например, если семья приобретает недвижимость за 2 млн рублей, из которых 400 000 оплачиваются средствами материнского капитала, то вычет делается с суммы 1,6 млн.

То же касается и военной ипотеки. Если сотрудник вооруженных сил не вкладывает в приобретение квадратных метров собственные средства, то возмещение налогов ему не полагается, а если помимо средств Накопительной ипотечной системы используются собственные сбережения или дополнительные заемные, то на сумму этих затрат получить компенсацию по оплате НДФЛ возможно.

Итог

Оформление налогового вычета не представляет большой трудности, но позволяет получить существенную материальную выгоду при покупке жилья.

Возвращенные государством средства по уплаченному подоходному налогу окажутся нелишними в бюджете каждой семьи, независимо от уровня ее достатка, поэтому воспользоваться своим правом на получение полагающего согласно законодательству возмещения стоит каждому.

Источник: https://ipotekar.guru/other/dokumenty-dlya-nalogovogo-vycheta-po-ipoteke

Порядок получения имущественного налогового вычета при оформлении ипотеки: список необходимых документов и описание процедуры

Необходимые Документы Для Получения Налогового Вычета По Ипотеке

Оплата долгосрочного кредита, вроде ипотеки, и процентов по нему заметно ударяет по семейному бюджету. Восполнить потери денежных средств и оказать поддержку семьям с финансовыми обязательствами перед банком иногда помогает государство. Так, оно специально предусмотрело право на оформление имущественного налогового вычета.

Эту возможность получают лица, которые приобрели собственное жилье или начали строительство частного дома за средства ипотечного займа.

Право на получение вычета

Налоговый вычет представляет собой, по сути, возвращение денег, удержанных по месту работы в качестве подоходного налога за текущий год или несколько лет.

Оформление ипотечного соглашения позволяет вернуть свои деньги два раза: с помощью налогового вычета, который оформляется за расходы с покупки жилья и через возврат средств, уплаченных в счет процентов по кредиту. Две указанные выплаты входят в одно понятие имущественного налогового вычета. Правоотношения в области его понятия и процедуры получения регулируются п. 3 и 4 ст. 220 НК РФ.

Какие расходы учитываются

Возврат денег осуществляется с расходов заемщика на:

  • покупку недвижимости за заемные деньги;
  • оплату процентов по кредиту, выданному с целью приобретения или строительства жилья;
  • оплату процентов по кредиту, выданному для погашения другого кредита, полученного с целью приобретения или строительства жилья (рефинансированию).

Оба вычета одновременно оформить нельзя. Сначала подаются документы на возврат подоходного налога, выплаченного за период, с которого началось погашение ипотеки. Когда точно узнаете, что скоро буду перечислены средства от налоговой по первому запросу, можно передавать бумаги для возмещения расходов с уплаты процентов.

Максимальный размер

В законодательстве описаны ограничения на размер расходов, которые принимаются во внимание при расчете налогового вычета. Эти положения применяются к соглашениям, которые были заключены после 1 января 2014 года.

Так, размер вычета исчисляется с фактических трат заемщика, но не выше:

  • 2 млн. рублей – для возмещения уплаченных в счет подоходного налога средств;
  • 3 млн. рублей – для возмещения уплаченных за определенный промежуток времени процентов по кредиту.

Указанные предельные значения используются органами для расчета возмещения как с одного или нескольких объектов недвижимости одновременно.

При заключении ипотечного договора до 1 января 2014 года, налогоплательщик вправе получить возврат средств без ограничений с фактически произведенных расходов.

Исключение – это траты на изменение внешнего вида жилья: перепланировка, реконструкция, декоративное оформление, оборудование приборами для водоснабжения и т.п.

Однако и эти расходы могут быть учтены, если объектом продажи выступает дом с незавершенным строительством или квартира в новостройке (без отделки).

Когда нет права на получение вычета

В законодательстве описано всего две ситуации, когда налогоплательщик не может получить возмещение после оформления ипотечного соглашения:

  1. Покупка недвижимости или ее постройка финансировалась за счет субсидии от государства (например, средствами материнского капитала) или за счет места работы и иных лиц.
  2. Второй стороной в сделке выступает лицо, взаимозависимое от продавца.

Согласно, ст. 105.1 НК РФ, в качестве взаимозависимых признаются следующие граждане: супруги, дети с родителями (в т.ч. усыновители с усыновленными), братья и сестры (в т.ч. сводные), попечители (опекуны) с подопечными.

Особенности исчисления вычета при заключении договора ипотеки

Разные варианты покупки жилья в ипотеку имеют свои особенности при исчислении налогового вычета. К основным моментам, которые следует запомнить, можно отнести следующее:

  • При покупке недвижимости в общую долевую собственность сумма вычета делится между собственниками: если договор заключен до 1 января 2014 года – соразмерно долям, если после – не делится.
  • При заключении договора ипотеки на покупку жилья в общую долевую собственность после 1 января 2014 года каждый из совладельцев подает заявление на получение имущественного вычета по отдельности. Размер определяется в соответствии с фактическими тратами каждого собственника в установленных законодательством пределах.
  • Если квартира, дом или участок приобретались в общую долевую собственность с несовершеннолетними детьми заемщика, то есть возможность вообще не распределять сумму возвращенных средств.
  • Лица, покупающие недвижимость за кредитные средства по договору мены с доплатой с их стороны, также вправе получить вычет.
  • При заключении договора ипотеки лицом, находящимся в браке, оба супруга имеют право на возврат денег с уплаченного подоходного налога. Распределение происходит по договоренности, чаще в равных долях.

Список документов

Для получения подробного списка документов для имущественного вычета при покупке квартиры или дома в ипотеку нужно сначала выяснить, о каком варианте возврата идет речь: вычета за уплату подоходного налога за время, когда приобреталась недвижимость или с выплаты процентов по кредиту.

Помните, что сначала следует подавать бумаги для получения налогового вычета, только потом на возврат по процентам.

Для вычета налога

В этом случае заемщик передает компетентным органам следующие документы:

  • форма 3-НДФЛ – налоговая декларация, в которой отражены все доходы за последний отчетный период, а также сумма удержанных налогов; можно составить самостоятельно или воспользоваться специальными автоматизированными ресурсами для заполнения;
  • форма 2-НДФЛ – справка о доходах с места работы, в которой указаны все удержания, произведенные работодателем за последний отчетный период; берется у бухгалтера с места работы;
  • заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога: в нем нужно указать реквизиты рублевого счета в российском банке для перечисления возвращенных средств;
  • паспорт заемщика: нужны страницы с общей информацией о гражданине и отметкой о регистрации;
  • выписка из ЕГРН – это сведения о самом жилище (земельном участке), которые позволяют отличить его от других объектов недвижимости; до лета 2016 года вместо выписки выдавались свидетельства о государственной регистрации;
  • основание возникновения права собственности:
  1. договор купли-продажи (мены с доплатой), если жилье покупалось с вторичного рынка;
  2. договор участия в долевом строительстве или переуступки, если жилье находится в новостройке или строящемся здании;
  • акт приема-передачи объекта долевого строительства: потребуется, если ипотечная недвижимость расположена в новостройке или строящемся здании;
  • документы, подтверждающие факт передачи денежных средств за жилье продавцу при приобретении жилья на вторичном рынке; для этого можно использовать выписку с банковского счета, с которого производился перевод денег, или написанную вручную расписку от покупателя.

Дополнительные сведения налоговая затребует, если недвижимость приобреталась лицом, состоящим в браке. Так, заемщику потребуется передать вдобавок к указанным выше документам:

  • оригинал и копию свидетельства о заключении брака;
  • заявление о распределении налогового вычета между мужем и женой: у супругов есть возможность распределить средства в любом соотношении, если недвижимость была оформлена в совместную собственность (применимо к отношениям, возникшим до января 2014 года); распределение налогового вычета происходит в равной пропорции (применимо к отношениям, возникшим после января 2014 года).

Если в списке совладельцев значится несовершеннолетний ребенок заемщика, то его часть возвращенных по налоговому вычету средств (по процентам нельзя) распределяется родителями в любом соотношении. Для этой операции потребуется:

  • оригинал и копия свидетельства о рождении (лицам до 14 лет)/паспорта (лицам старше 14 лет);
  • заявление о распределении части вычета.

Даже распределение возвращенных средств между родителями не лишает ребенка права на получение собственного вычета в дальнейшем.

Для вычета по ипотечным процентам

После получения заемщиком возмещения за уплаченные налоги можно подавать документы на вычет по ипотечным процентам. В государственный орган передается такой же комплект сведений, как и в предыдущем случае, плюс следующие бумаги:

  1. оригинал и копия договора ипотеки;
  2. оригинал справки из банка о размере уплаченных процентов по кредиту за год (несколько лет): запрашивается у кредитора; есть возможность получить бесплатно, но некоторые организации делают справку в таком случае около месяца, проще заплатить и получить ее в день обращения;
  3. оригинал и копия графика платежей по ипотеке: документ обычно уже имеется на руках у заемщика, т.к. входит в договор кредитования или выдается отдельно к нему после подписания;
  4. подтверждающие ежемесячную оплату кредита документы: квитанции об уплате, чеки, выписки с банковского счета; указанные сведения, согласно законодательству, не входят в список обязательных документов, однако в налоговой скорее всего их потребуют.

Лучше подготовить все указанные документы заранее, чтобы сэкономить собственное время. Однако нужно учитывать, что некоторые бумаги имеют не очень большой срок действия. Это касается, например, справки о доходах.

Как только бумаги будут собраны, можно начинать процедуру получения денег в счет возмещения за уплаченные налоги и проценты по кредиту.

Порядок получения вычета

Сегодня у заемщиков по ипотечному кредиту есть возможность получить имущественный вычет через налоговые органы и своего работодателя.

Касательно оформления вычета по месту работы лучше проконсультироваться в налоговой, т.к. в разных субъектах Федерации эти правила могут незначительно отличаться. А теперь подробнее обсудим каждый из вариантов.

Через налоговую

Поэтапный план возврата денежных средств, уплаченных в счет налогов, подразумевает следующие действия по окончании года (отчетного периода по закону):

  1. Заполнение налоговой декларации по форме 3-НДФЛ.
  2. Получение справки о доходах и сумме удержанных налогов за определенный период по форме 2-НДФЛ.
  3. Подготовку оригиналов и копий документов на жилье, купленное за счет средств ипотечного кредита (выписка из ЕГРН/свидетельство о государственной регистрации, договор купли-продажи/мены недвижимости, кредитное соглашение, график платежей и пр.).
  4. Подготовку документов, подтверждающих расходы заемщика по выплате основной части ипотеки и процентов по ней (выписки с банковского счета, квитанции, чеки, расписки, акты о закупке стройматериалов и пр.).
  5. Оформление соглашения с супругом(-ой) о распределении имущественного вычета – для лиц, состоящих в браке.
  6. Передачу всех собранных документов в налоговые органы по месту регистрации или постоянной прописки.

Если заемщик передает в органы декларацию, где подсчитаны налоги для возврата из бюджета, ему дополнительно нужно написать заявление на возврат НДФЛ в связи с расходами на приобретение имущества.

Ознакомившись с представленными сведениями, сотрудник налоговой службы сообщит вам, при необходимости, какие документы потребуются дополнительно, а также ход дальнейших действий. Там же на месте можно узнать приблизительные сроки зачисления денег на счет.

Через работодателя

Еще до окончания налогового периода заемщик может обратиться по месту основной работы, чтобы вернуть средства, уплаченные в счет налогов. Для этого потребуется:

  1. Написать заявление в произвольной форме, на получение уведомления от налоговых органов о праве на имущественный вычет.
  2. Собрать все необходимые документы и их копии, подтверждающие это право.
  3. Передать в налоговую по месту прописки/регистрации заявление и копии собранных документов. При себе обязательно иметь оригиналы соответствующих бумаг.
  4. В течение 30 дней с момента подачи получить уведомление о праве на имущественный налоговый вычет.
  5. Передать это уведомление своему работодателю с основного места работы.

Уведомление из налоговой позволяет работодателю не удерживать НДФЛ с доходов работника вплоть до окончания отчетного периода (на протяжении года).

Таким образом, заемщику не будет перечислена вся сумма удержанных налогов с прошлого года, он просто будет получать заработную плату в полном размере без удержаний.

Право на возврат части средств, уплаченных в счет подоходного налога, заметно облегчает заемщику финансовую нагрузку на семейный бюджет. Указанный налог сегодня составляет 13 % от месячного заработка. За год набегает довольно крупная сумма, которая позволит выплачивать кредит на жилье без сильного урезания расходов.

Если государство дает такую возможность, ей нужно обязательно воспользоваться. Но помните, что государственные органы не имеют обязанности оповещать о наступлении права получить вычет. Инициатива всегда исходит от самого налогоплательщика.

При этом налоговые органы проводят постоянные консультации населения на предмет процедуры возврата средств, а также прав на их получение. Поэтому, если после прочтения вышеописанной информации у вас остались вопросы, смело адресуйте их консультантам в налоговой.

Загрузка…

Источник: https://IpotekaKredit.pro/pogashenie/dokumenty-dlya-imushhestvennogo-vycheta-pri-pokupke-kvartiry-v-ipoteku

Ответ адвоката
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: