Должны ли работающие пенсионеры платить взносы от несчастных случаев

Содержание
  1. Страховые Взносы На Работающих Пенсионеров В 2019
  2. Тарифы страховых взносов на 2019 года: таблица со ставками
  3. Страховые Взносы За Работающих Пенсионеров В 2019
  4. Ставки страховых взносов на 2019 год
  5. Ставки страховых взносов в 2019 году в удобной таблице
  6. Новые права для работающих пенсионеров с 2019 года
  7. Фиксированные взносы ИП на 2019 и 2020 годы уже известны
  8. Тарифы страховых взносов 2019: таблица
  9. Должны ли работающие пенсионеры платить взносы от несчастных случаев
  10. Для работающих пенсионеров отменят страховые взносы
  11. Пенсионные выплаты работающим пенсионерам
  12. Платят ли работающие пенсионеры взносы в пенсионный фонд
  13. Может ли ИП-пенсионер не оплачивать обязательные взносы за себя
  14. О трудовых пенсиях работающим пенсионерам: что это такое и как получить выплаты из страховой части
  15. Вс решал, когда работодатель должен заплатить страховые взносы
  16. Почему за работающего пенсионера работодатель платит отчисления в пенсионный фонд
  17. Должен ли ИП-пенсионер платить фиксированные страховые взносы
  18. Выплачиваются ли страховые взносы за пенсионера
  19. Какие налоги платит работодатель за работающего пенсионера
  20. Платят ли налог работающие пенсионеры
  21. Индексация пенсии работающим пенсионерам, какие положен льготы
  22. Какие налоги платит работающий пенсионер в 2020
  23. Существует ли налог на пенсии работающих пенсионеров
  24. Перечень выплат, на которые не начисляются страховые взносы по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний
  25. Должен ли работающий пенсионер платить подоходный налог
  26. Налог на имущество физлиц
  27. Налог на землю
  28. Все виды налогов, перечисляемых пенсионерами
  29. Будут ли взимать налог с пенсий
  30. Какие есть налоговые вычеты для работающих пенсионеров
  31. Дополнительные привилегии
  32. Самозанятый пенсионер: чего лишается и что приобретает
  33. Что получают самозанятые пенсионеры
  34. Относятся ли самозанятые пенсионеры к работающим?
  35. Индексация пенсий при самозанятости
  36. Льготы при самозанятости
  37. Пенсионные баллы и трудовой стаж при самозанятости
  38. Особенности выплат страховых взносов в ПФР: тарифы, кто освобождается, сроки выплат
  39. Тарифы страховых взносов в ПФР для других категорий плательщиков
  40. Особые категории плательщиков
  41. Сроки погашения
  42. Когда и куда подается отчетность по страховым выплатам ИП

Страховые Взносы На Работающих Пенсионеров В 2019

Должны ли работающие пенсионеры платить взносы от несчастных случаев

Основной тариф страховых взносов для работодателей определен в размере 34%, где 26% — на ОПС в ПФР в пределах установленной величины базы для исчисления страховых взносов, 2,9% — на ОСС в ФСС в пределах установленной величины взносооблагаемой базы, 5,1% — на ОМС в ФОМС без установления указанной предельной величины (ст.425 НК), но до 2020 г. действует ст.426 НК, где:

Предусмотрено, что в 2017 — 2019 годах для большинства страхователей применяется тариф 22% (в пределах установленной предельной величины базы) и 10% (свыше установленного предела). Ранее (до внесения поправок) ст.

425 НК РФ предусматривалось сохранение действующих тарифов только по взносам на ОМС (5,1%) и социальное страхование (2,9%). Уплату взносов на ОПС планировалось изменить с 2019 года, тариф предполагалось поднять до 26%.

Тарифы страховых взносов на 2019 года: таблица со ставками

Также в 2019 году работодателям необходимо вносить страховые взносы в ФСС «на травматизм» — на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний (Федеральный закон от 24.07.98 № 125-ФЗ, далее — Закон № 125-ФЗ).

В 2019 году не изменилась облагаемая база по взносам. Чтобы рассчитать базу, надо сначала сложить все выплаты, которые относятся к объекту обложениями взносами. Перечень таких выплат перечислен в пункте 1 статьи 420 НК РФ. Например, зарплата и отпускные.

Страховые Взносы За Работающих Пенсионеров В 2019

Предприниматели, которые применяют упрощенную систему налогообложения, будут освобождены от обязанности предоставлять налоговые декларации и вести учет доходов, отмечается в проекте паспорта. Вступить в силу эта мера должна 20 декабря следующего года. Надо ли платить страховые пенсионные взносы при начислении зарплаты за сотрудника, нанятого по договору и являющегося пенсионером?

В результате проводимой Правительством пенсионной реформы с 1 января 2019 года планируется осуществлять повышение пенсии в среднем на 1000 рублей в месяц, что позволит увеличить среднегодовой доход неработающих российских пенсионеров на 12000 руб. Однако поскольку с 1 января 2016 года был введен мораторий на индексацию для работающих пенсионеров, им такая доплата производиться не будет.

Ставки страховых взносов на 2019 год

Как вы помните, ранее в НК предусматривалось, что совокупный тариф в размере 30%, по которому исчисляют взносы большинство страхователей, будет действовать временно – в период с 2017 по 2020 гг. (ст. 426 НК РФ).

А после указанного срока тариф взносов на ОПС должен был вырасти на 4% до 26%, а совокупный тариф – с 30% до 34% (пп. 1 п. 2 ст. 425 НК РФ в ред., действ. до 01.01.2019). Однако законодатели передумали. И указанные основные тарифы взносов с 2019 года переходят из разряда временных в постоянные.

В связи с этим в 2019 году применяются прежние тарифы (п. 2 ст. 425 НК РФ):

Не меняются ставки и у страхователей, получивших статус, дающий право на применение пониженных тарифов. К примеру, статус резидента территории опережающего социально-экономического развития, статус резидента свободного порта Владивосток и др. ( пп. 10-14 п. 1, пп. 4,5 п. 2 ст. 427 НК РФ).

Ставки страховых взносов в 2019 году в удобной таблице

  • взносы на обязательное пенсионное страхование — по тарифу 22% с выплат, не превышающих предельную базу в размере 1 150 000 руб. Сверх превышения такой базы применяется тариф 10%. Страховые взносы перечисляются одним платежным поручением без распределения взносов на финансирование страховой и накопительной части трудовой пенсии. При этом КБК указывается тот, который предусмотрен для платежей, зачисляемых на выплату страховой части трудовой пенсии.
  • взносы на обязательное социальное страхование – по тарифу 2,9% с выплат, не превышающих предельную базу в размере 865 000 рублей. Сверх превышения взносы не платятся;
  • взносы на обязательное медицинское страхование — по тарифу 5,1% независимо от величины доходов. То есть взносы начисляются со всех выплат. Предельная база здесь не установлена.

В 2019 годуа установлены новые ставки и тарифы по страховым взносам.

Льготные тарифы для большинства плательщиков взносов отменены Это следует из Федерального закона от 27.11.2017 № 361-ФЗ. В нашей удобной таблице собраны ставки страховых взносов на 2019 год во внебюджетные фонды.

Новые права для работающих пенсионеров с 2019 года

Главное право всех пенсионеров, независимо от того, есть у них официальная работа на пенсии или нет, – это возможность получать ежемесячное денежное пособие (по старости, выслуге, инвалидности, потере кормильца). Для неработающих пожилых людей пенсия подлежит ежегодной индексации, а для трудящихся – нет. Мораторий действует с 2016 года. В ближайшей перспективе не предвидится его отмена.

С января 2019 года вносится ряд изменений в пенсионное законодательство. Для граждан, попадающих под положения реформы, а также работающих пенсионеров, предусмотрен ряд новых льгот и преференций. Нововведения касаются оплаты труда пожилых людей, налогообложения и социальной сферы.

Рекомендуем прочесть:  Стоимость Абонемента Электрички Московская Область

Фиксированные взносы ИП на 2019 и 2020 годы уже известны

Обновление статьи. Добавил еще подробные видео по теме статьи на 2019 и 2020 годы + сделал простые онлайн-калькулятор для расчета взносов ИП «за себя». Советую посмотреть видео ниже, в них все очень подробно рассказываю. К калькуляторам тоже есть подробные видеоинструкции.

2) страховые взносы на обязательное медицинское страхование в фиксированном размере 5 840 рублей за расчетный период 2018 года, 6 884 рублей за расчетный период 2019 года и 8 426 рублей за расчетный период 2020 года.» ;

Тарифы страховых взносов 2019: таблица

Законом от 03.08.2018 г. № 303-ФЗ внесены поправки в НК РФ, касающиеся страховых взносов. Законодатели решили оставить текущие ставки в качестве базовых, то есть отказались от планов постепенного повышения тарифов до уровня, который зафиксирован в ст. 425 НК РФ.

Источник: https://lawyer32.ru/zashhita-prav-potrebitelej/strahovye-vznosy-na-rabotayushhih-pensionerov-v-2019

Должны ли работающие пенсионеры платить взносы от несчастных случаев

Должны ли работающие пенсионеры платить взносы от несчастных случаев

«Мы считаем, что пенсионеры, которые работают, не должны заниматься оплатой страховых взносов, когда они достигают пенсионного возраста, поскольку их накопления уже сформированы, они достигли указанного возраста. Однако государством с них по-прежнему требуются платежи», — отмечает Титов.

Для работающих пенсионеров отменят страховые взносы

  • стаж более 8 лет (ежегодно увеличивается, максимальный показатель 15 лет к 2024);
  • достижение 55 и 60 лет среди женского и мужского населения;
  • величина ИПК (пенсионный коэффициент) более 11,4. На размер ИПК оказывают влияние следующие факторы: сумма отчислений; сумма оклада; стаж; уход за ребенком; военная служба; наличие патологий (инвалидность); трудовая деятельность на отдельных вакансиях (например, дипломаты, сотрудники внутренних дел и прочее).

Пенсионные выплаты работающим пенсионерам

Но многих читателей кроме этого лаконичного ответа интересуют причины такого положения дел. Ведь исходя из житейской логики, возникает вопрос о том, зачем ИП-пенсионер должен платить взносы в ПФР и ФФОМС, если он уже заработал на пенсию? И даже получает ее?

Платят ли работающие пенсионеры взносы в пенсионный фонд

Физическое лицо имеет право вести хозяйственную деятельность с момента регистрации в качестве ИП, однако при этом наряду с правами и гарантиями он приобретает пакет обязанностей, связанных с его статусом, включая налогообложение и страховые взносы. Об этом говорится в Определении Конституционного суда КС №621-О-О от 22.03.2012г.

Может ли ИП-пенсионер не оплачивать обязательные взносы за себя

При достижении пенсионного возраста ( в том числе при возможности выйти на пенсию досрочно) гражданин может обратиться за оформлением и назначением страхового обеспечения по старости, конечно же, при условии, что работал он по трудовому договору. А может не обращаться и отложить назначение пенсии от 1 года до 10 лет.

О трудовых пенсиях работающим пенсионерам: что это такое и как получить выплаты из страховой части

Ксения Козлова из КА Делькредере солидарна с позицией Верховного суда: «При наличии действительного соглашения о расторжении, где стороны подтвердили исполнение обязательств по договору, суды не могли в этом деле рассматривать доводы истца о неполной оплате».

Иного мнения придерживается руководитель юрдепартамента Национальной юридической службы «Амулекс» Надежда Макарова. Она напоминает, что расторжение договора прекращает обязательства, если иное не следует из их сути (п. 2 ст. 453 ГК).

А суть строительного подряда как раз в том, что подрядчик выполняет работы, а заказчик их оплачивает, объясняет Макарова.

Обратите внимание =>  Продажа алкоголя в сургуте время продажи

Вс решал, когда работодатель должен заплатить страховые взносы

с 2020 года работающие пенсионеры получают страховую пенсию и фиксированную выплату к ней без учета проводимых индексаций. Когда пенсионер трудовую деятельность прекращает, он начинает получать пенсию в полном размере с учетом всех индексаций, имевших место в период его работы

Почему за работающего пенсионера работодатель платит отчисления в пенсионный фонд

Процедура государственной регистрации носит заявительный характер, то есть не регистрирующий орган, а сам гражданин решает вопросы о целесообразности выбора данного вида деятельности, готовности к ее осуществлению, наличии необходимого имущества, денежных средств, образования, навыков, равно как и о том, способен ли он нести обременения, вытекающие из правового статуса индивидуального предпринимателя.

Должен ли ИП-пенсионер платить фиксированные страховые взносы

3) Вопрос: Надо ли начислять страховые взносы по дополнительным тарифам на выплаты в пользу работников, которые выработали льготный стаж для досрочного назначения трудовой пенсии по старости, пенсия им назначена, и они продолжают работать на видах работ, указанных в подпунктах 1 — 18 пункта 1 статьи 27 Федерального закона N 173-ФЗ.

Выплачиваются ли страховые взносы за пенсионера

Получая заработную плату за трудовую деятельность, каждый работник обязан законодательно отчислять налог на полученную прибыль и доход в казну государства. К доходам и прибылям могут относиться не только заработные платы, но и иные поступления финансовых средств:

Какие налоги платит работодатель за работающего пенсионера

Чтобы воспользоваться льготами, предназначенными на федеральном уровне, необходимо обратиться в налоговый орган по месту жительства, подтвердить принадлежность к одной из льготных категорий и получить те или иные послабления в направлении налоговых сборов.

Платят ли налог работающие пенсионеры

С января 2020 года после прекращения пенсионером трудовой деятельности полный размер пенсии с учетом всех индексаций будет выплачиваться за период с 1-го числа месяца после увольнения. Это стало возможным благодаря принятию 1 июля 2020 года Федерального закона № 134-ФЗ, который вступит в силу с 01.01.2020.

Обратите внимание =>  Кто столкнулся со штрафами за соут

Индексация пенсии работающим пенсионерам, какие положен льготы

Способ оплатыОсобенности Наличными через банк Для того чтобы оплатить взнос таким методом потребуется квитанция. Она приходит налогоплательщикам по почте, либо, если пенсионер пользуется личным кабинетом налогоплательщика, то квитанция будет доступна для скачивания и распечатки ближе к концу календарного года.

Через шрихкод в кредитном учреждении Для этого пенсионеру также потребуется квитанция, полученная либо посредством почтовой связи из ФНС, либо скаченная с личного кабинета налогоплательщика. Просто поднесите квитанция к считывателю шрихкода и оплатите взнос с банковской карты или наличными средствами.

Через личный кабинет налогоплательщика Для этого необходимо дождаться уведомления в личном кабинете, а затем перейти по ссылке «Оплатить налог». Оплата будет произведена с вашей банковской карты. С помощью мобильного телефона При выборе банка при оплате налога с из личного кабинета налогоплательщика выберите способ «Таврический».

Перед вами откроется меню оплаты взноса с помощью баланса мобильного телефона. Посредством сервиса «Сбербанк Онлайн» Для оплаты взноса с помощью данного сервиса необходимо перейти во вкладку «Платежи и переводы» и выбрать ИФНС. Затем укажите необходимые реквизиты и проведите платеж.

Сторонние сервисы В некоторых городах есть возможность оплатить взносы с помощью таких сервисов, как «Город» или «Заплати налоги». Система «Город» доступна только при посещении некоторых отделений кредитных организаций, а «Заплати налоги» — это сервис, который доступен только онлайн.

Какие налоги платит работающий пенсионер в 2020

Негосударственная пенсия по договору, заключённому самостоятельно и добровольно, востребованная по возрасту, освобождается от налогов.

Если договор с НПФ оформлен экс-работодателем (налоговым агентом, налоговым посредником) и им же вносятся взносы, то такие пенсионные пособия подлежат стандартному налогообложению (НК ст.213.1; Письмо МФ №03-04-05/8-1158 2012/08/10).

Сами накопительные (или страховые) взносы налогом не облагают, но получить на руки гражданин сможет накопленную сумму за вычетом ндфл.

Обратите внимание =>  Если поменяли паспорт инн тот же?

Существует ли налог на пенсии работающих пенсионеров

В стоимость проезда работников и членов их семей к месту проведения отпуска и обратно, оплачиваемая страхователем лицам, работающим и проживающим в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях, в соответствии с законодательством Российской Федерации, трудовыми договорами и (или) коллективными договорами.

В случае проведения отпуска указанными лицами за пределами территории Российской Федерации не подлежит обложению страховыми взносами стоимость проезда или перелета по тарифам, рассчитанным от места отправления до пункта пропуска через Государственную границу Российской Федерации, включая стоимость провоза багажа вeсом до 30 килограммов;

Перечень выплат, на которые не начисляются страховые взносы по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний

14 Дек 2018      yurisaktobe         136      

Источник: https://aktobeyurist.ru/vozmeshhenie-vreda/dolzhny-li-rabotayushhie-pensionery-platit-vznosy-ot-neschastnyh-sluchaev

Должен ли работающий пенсионер платить подоходный налог

Должны ли работающие пенсионеры платить взносы от несчастных случаев

Несмотря на то, что пенсионеров относят к социальной категории граждан нашей страны, менее защищенным, чем обычные жители, работающие пожилые люди наряду с другими россиянами должны уплачивать налоги в том же виде и сумме, как и указано в законодательстве.

Объектами налогового сбора являются: доход, имущество, транспорт, недвижимость. В соответствии с законом, пенсионные выплаты не являются объектом налогообложения. Отчисления с пенсии не производятся.

По налоговому законодательству есть несколько категорий налоговых выплат, совершаемых физическими лицами, в том числе и пенсионерами:

Пенсионеры, безработные и работающие, имеют возможность получить некоторые виды послаблений:

Рассмотрим подробнее, какие налоговые выплаты обязан делать работающий пенсионер, а также, какие вычеты и льготы предусмотрены.

НДФЛ относится к категории федеральных и взимается с любой деятельности, которая приносит доход, в размере 13% от дохода. 

Обязательство оплаты распространяется не только на официальную заработную плату, но также и на иные доходы, включая выигрыши. В данной части налогообложения пенсионеры приравниваются к остальной части населения. Они уплачивают налог на все доходы, которые не указаны в ст. 217 НК РФ. О том, как производить данные отчисления без комиссий, читайте по этой ссылке.

Никаких льгот в этой части не предусмотрено. За работающих граждан пенсионного возраста уплату производят работодатели. В некоторых ситуациях пенсионер может вернуть часть сбора:

Для получения данного вычета следует обратиться в налоговые органы в течение 3 лет после совершения определенного действия ил сделки.

Данный вид отчислений относится к региональным. То есть, единой ставки нет, она устанавливается отдельно для каждого региона. Кроме того, это значит, что федеральные программы предоставления льгот на транспортный налог не распространяются.

Скидки и вычеты могут быть предусмотрены лишь на уровне региона. Обычно их предлагают ветеранам ВОВ и иных боевых действий, ветеранам труда, узникам лагерей, героям СССР (РФ), инвалидам. В Москве большая часть пенсионеров уплачивает транспортный налог в том же объеме, как и другие категории жителей.

Оригинальные отзывы по этой теме мы собрали здесь, отзывы настоящих людей, много комментариев, стоит почитать.

В некоторых регионах от налогов освобождены пенсионеры, владеющие транспортными средствами:

Регионы с небольшим бюджетом не имеют возможности освободить от налоговых отчислений даже обычных пенсионеров, не говоря уже о работающих. 

Чтобы узнать, положены какие-то льготы или нет, нужно обратиться в территориальные налоговые органы по месту регистрации. Для получения данных преференций, в случае, если пенсионер может рассчитывать на льготу, необходимо подать соответствующее заявление.

Среди всех выплат регионального уровня людей пенсионного возраста затрагивает только транспортный налог. Они не уплачивают налоги на игорный бизнес или имущество организаций.

Налог на имущество физлиц

Относится к местным налоговым выплатам. Плательщиками являются граждане, владеющие имуществом, которое является объектом налогообложения.

Льготы для данного вида налога являются общими для всех, так как введены федеральным законом. Пенсионеры освобождаются от уплаты взносов только на один объект каждого вида собственности:

  • Квартира, доля в ней, комната.
  • Частный дом или его часть.
  • Гараж.
  • Парковочное или машино-место.
  • Помещение, которое используется для занятий творческой деятельностью профессионально – мастерская, ателье, тематический музей, студия и т.д.
  • Возможно, эти статьи также будут вам интересны:

  • Хозяйственные постройки до 50 кв. метров, предназначенные для ведения ЛПХ, огородничества, дачного хозяйства.

Таким образом, освободить от налогообложения можно только 1 дом, 1 гараж, 1 квартиру и т.д. Если у пенсионера только по одному объекту каждой категории, то он не уплачивает имущественный налог. Если по несколько объектов, то он может выбрать, по каким из них будет делать взносы. 

Для получения льготы нужно подать заявление установленной формы в местные налоговые органы. Привилегия положена только для объектов, которые не используются для предпринимательских целей.

Если пенсионер не уведомил налоговую о праве на получение льготы, то ФНС применяет ее без ведома самого налогоплательщика при условии получения соответствующей информации из других источников. Уступка распространяется на тот объект, в отношении которого предусмотрена максимальные размер выплаты. Это производится в отношении всех категорий имущества.

Налог на землю

Также включен в список местных. В соответствии с федеральным законодательством, имеется определенный перечень привилегий, которые направлены на снижение налоговой базы или полное освобождение от уплаты земельного налога.

На получение данной льготы могут рассчитывать и пенсионеры, при этом неважно – работающие или нет. Для них снижается налоговая база путем уменьшения земельного участка на 600 кв. метров. То есть, если у человека есть земля площадью в 15 соток, то налог будет уплачиваться только с 1500-600=900 кв. метров. Таким образом, пенсионер не полностью освобождается от отчислений. а лишь частично.

Полное освобождение также возможно, но только если человек владеет участком с площадью 600 и менее кв. м. (меньше 6 соток).

Уменьшение налоговой базы применяется только к одному участку, даже если у налогоплательщика их несколько. Пенсионер должен сам уведомить налоговые органы о льготе для одной из своих земельных площадей.

Если данного уведомления нет, то ФНС может заняться получением такой информации самостоятельно. Из нескольких участков выбирается для применения льготы тот, по которому предусмотрены максимальные налоговые взносы.

На местном уровне может быть изменен налоговый земельный вычет в сторону увеличения, но меньше установленного федерального уровня. Также в регионах могут быть предусмотрены иные дополнительные привилегии для пенсионеров.

Все виды налогов, перечисляемых пенсионерами

Наравне с другими гражданами пожилые люди оплачивают налоги:

  • Подоходный.
  • Имущественный.
  • Транспортный.
  • Земельный.

По каждому региональному или местном представлены свои льготы. О том, где и как именно они действуют, следует уточнять в территориальных налоговых органах.

Помимо всего перечисленного, без каких-либо послаблений и скидок пенсионеры вынуждены оплачивать коммунальные услуги, мобильную связь и т.д.

Будут ли взимать налог с пенсий

В некоторых странах взимается налог с пенсионного обеспечения, так как его относят к доходам. Так же было до недавних пор и в соседской Украине. в связи с этим у россиян вполне резонно появляется вопрос, а не будет ли подобного в нашей стране?

В настоящее время правительство России не планирует забирать взносы с государственных пенсионных субсидий, получаемых гражданами. Налогами не облагается ни страховая, ни накопительная часть пенсии.

Также не производятся отчисления с накопительной части пенсии, направляемой в адрес негосударственного пенсионного фонда. Кстати, если вы хотите перевести свои средства в НПФ, читайте этот обзор, в котором мы рассматриваем лучшие из таких организаций.

Пенсионный доход подлежит налогообложению только в том случае, если работодатель заключает с определенным НПФ соглашение на размещение накопительной части работников.

Какие есть налоговые вычеты для работающих пенсионеров

Вычетом называют сумму снижения налогооблагаемой базы, которую учитывают при расчете величины подоходных налоговых отчислений от работающих граждан, в том числе трудоустроенных пенсионеров.

Рассчитывать на налоговый вычет можно, если соблюдаются следующие условия:

  • Пенсионер работает после выхода на пенсию, при этом получает заработную плату, с которой удерживают НДФЛ.
  • До выхода на пенсию в течение последних 3 лет человек был трудоустроен официально и выплачивал подоходный налог.
  • У пенсионера имеется еще один источник доходов, с которого уже удерживается 13%.

Пенсия и иные виды выплат, такие как стипендии, пособия по безработице, алименты, компенсации, не облагаются НДФЛ, хоть по сути и являются доходом. Вычеты к ним не применяются.

Но если пенсионер продолжает работать и получать за это официальную оплату, то с него взимается подоходный налог 13%. В этом случае можно рассчитывать на вычеты при определенных обстоятельствах.

Сегодня представлены следующие виды вычетов:

1. Стандартные (на детей и иждивенцев).

2. Социальные.

Гарантирован для любых граждан страны при таких видах платежей, как:

  • Обучение собственное, а также родителей или детей в возрасте до 24 лет (платная учеба в ВУЗе, получение прав в автошколе, платные тренинги и семинару, изучение иностранных языков).
  • Взносы по договору добровольного страхования жизни сроком не менее 5 лет.
  • Плата по договору негосударственного пенсионного страхования.
  • Дополнительные страховые взносы в накопительную часть пенсии.
  • Плата за услуги медицинских учреждений (включая лекарства, купленные за счет собственных средств). Все расходы должны быть подтверждены документально. Если лечение дорогостоящее и внесено в законодательный реестр, то производится полное возмещение расходов.

Максимальная база для расчета – 120 тысяч рублей, то есть, наибольшая сумма самого вычета – 15600 руб.

3. Профессиональные.

Вычеты как раз для работающих людей пенсионного возраста. Применяются в следующих ситуациях:

  • Ведение доходного бизнеса.
  • Осуществление частной практики.
  • Оказание гражданско-правовых услуг.
  • Поучение авторских гонораров в сфере искусства и культуры.

Вычеты полагаются только при документальном подтверждении затрат.

4. Инвестиционные.

Вычет полагается при направлении собственных средств на:

  • покупку ценных бумаг;
  • инвестиционные счета;
  • фондовый рынок.

Право на получение возникает в момент внесения денег на счет, появления доходов от вложений, получения выигрыша от ценных бумаг (если они находятся в собственности более 3 лет).

5. Имущественные.

Это сумма, которая ранее уплачивалась в государственную казну, получаемая пенсионером, купившим или построившим свое жилье. Размер компенсации – 13% от 2 млн рублей, то есть, до 260 тысяч руб.

К основным условиям. которые позволяют получить имущественный вычет, относятся:

  • На приобретение имущества были потрачены собственные средства, в том числе полученные в кредит. Подробности по этой теме представлены здесь. Не берутся в расчет государственные субсидии и материнский капитал.
  • Имущество располагается на территории России.
  • Пенсионер является резидентом РФ.

Возврат части сборов при покупке имущества за собственные деньги – 260 тысяч за всю жизнь, 390 тыс. (13% от 3 млн) – при использовании кредитных средств.

Для оформления имущественного вычета работающему пенсионеру нужно:

  • Обратиться в налоговые органы с документами. Деньги перечислят на банковский счет сразу после проверки документации.
  • Запросить возврат средств у своего работодателя в виде прибавки к зарплате.

Применить вычет можно сразу же после приобретения недвижимости, то есть, ждать окончания года ждать не нужно. Также не понадобится заполнять декларацию 3-НДФЛ. Посетить налоговую инспекцию придется дважды: с документами при покупке жилья и через месяц для получения уведомления о праве на вычет, которое затем передается работодателю.

Если работающий пенсионер имеет право на привилегии по нескольким основаниям, то может выбрать только один наиболее выгодный вариант. Суммирование льгот не делается.

Дополнительные привилегии

Регионы в зависимости от своего бюджета могут устанавливать для людей пенсионного возраста иные льготы, которые не предусмотрены на федеральном уровне. Они доступны для тех, кто прописан в данном субъекте РФ.

Обычно устанавливают такие виды льгот, как:

  • Бесплатный проезд в городском общественном транспорте.
  • Скидки на коммунальные платежи.
  • Полное освобождение от оплаты коммунальных услуг с компенсацией от службы соцзащиты.
  • Региональные доплаты.

В некоторых регионах работающие пенсионеры получают пособия, но при соблюдении определенных условий. Такие субсидии, как правило, выплачивают инвалидам, участникам ВОВ.

Для работающих пенсионеров государство предусмотрело и другие виды льгот:

  • Для ветеранов и инвалидов – бесплатные путевки в санаторий.
  • При трудоустройстве – страховые взносы в пользу пенсионера, которые повысят размер пенсии.
  • Скидки на лекарства для инвалидов.
  • При увольнении – возмещение (увеличение пенсии) за пропущенные с 2016 года индексации. Если пенсионер снова выйдет на работу, его пенсия уже не уменьшится.
  • Государственные компенсации за оплату капитального ремонта в многоквартирных домах и вывоз мусора.

Пенсионный возраст в 2020 году составляет 56,5 лет для женщин и 61,5 – для мужчин.  Работающие пенсионеры платят налоги так же, как и другие граждане страны, и будут продолжать, пока есть с чего взимать данные сборы. Чтобы не уплачивать взносы, нужно либо лишиться непосредственно объекта налогообложения (доходов, имущества, земли, автотранспорта), либо войти в категорию льготников.

Источник: https://kreditorpro.ru/dolzhen-li-rabotajushhijj-pensioner-platit-podokhodnyjj-nalog/

Самозанятый пенсионер: чего лишается и что приобретает

Должны ли работающие пенсионеры платить взносы от несчастных случаев

Федеральный закон от 03.10.2018 № 350-ФЗ установил с 2019 года пенсионный возраст: для мужчин — 65 лет, для женщин — 60 лет. Но возраст будет меняться в течение переходного периода с повышением по одному году ежегодно — всего на 5 лет.

Граждане, достигшие пенсионного возраста, имеют право на страховую пенсию. Её размер зависит от трудового стажа и накопленных за время работы пенсионных баллов.

Для назначения страховой пенсии в 2020 году необходимо иметь:

  • 11 лет стажа;
  • 18,6 пенсионных баллов.

Если стажа и пенсионных баллов не хватает, то страховая пенсия может быть назначена позднее, или будет установлена социальная пенсия. Стоимость пенсионного коэффициента в 2020 году — 93 руб. (в 2019 году — 87,24 руб.), фиксированная выплата в составе страховой пенсии установлена в размере 5 686,25 руб. 

Редко встретишь пенсионера, которому бы хватало той суммы, которую он получает от государства после того, как прекращает свою трудовую деятельность. Поэтому люди ищут возможность подработать.

Хотя бы в качестве самозанятых.

Но тут сразу же возникает много вопросов: не лишит ли официальный статус плательщика налога на профессиональный доход льгот и доплат к пенсии и сможет ли он рассчитывать на индексацию выплат? 

Что получают самозанятые пенсионеры

Пока пенсионеры вправе регистрироваться как самозанятые в 23 регионах, но уже с 1 июля 2020 года налог на профессиональный доход можно будет применять по всей стране. Регистрация осуществляется в кабинете плательщика НПД или в приложении «Мой налог» в Google Play или в App Store. Визит в банк или налоговую не требуется. 

На пенсионеров, которые хотят применять налог на профессиональный доход, распространяются такие же требования и ограничения, как и на всех остальных самозанятых:

  • Выбранный вид предпринимательской деятельности должен входить в список разрешенных для самозанятых;
  • Лимит по годовому заработку составляет не более 2,4 млн руб.
  • Пенсионеры, которые зарегистрировались как самозанятые, не могут нанимать сотрудников, сдавать в аренду нежилые помещения и перепродавать товары. 

Самозанятые пенсионеры при регистрации автоматически получают:

  • налоговый вычет в 10 000 руб. (производится автоматический расчет, в результате ставка налога с доходов физлиц уменьшается до 3 %, а ставка 6 % снижается до 4 %).

Когда вычет закончится пенсионеры, как и другие самозанятые, должны платить 4 % налога при работе с физлицами и 6 % – при работе с юрлицами. Отчетность ведется с помощью чеков, которые можно отправлять клиентам в приложении «Мой налог». 

Более подробную информацию о самозанятости можно узнать из отдельных статей:

На что могут рассчитывать самозанятые: новые возможности в 2020 году

ИП или самозанятость: что выгоднее и проще?

Самозанятость: реальный опыт применения нового спецрежима

Как работает приложение «Мой налог» для самозанятых

Относятся ли самозанятые пенсионеры к работающим?

Ответ на этот вопрос на своем официальном сайте дает ФНС. Пенсионеры, которые хотят подрабатывать в качестве плательщиков налога на профессиональны доход, с точки зрения налоговой службы попадают в число неработающих.

Индексация пенсий при самозанятости

Самозанятые пенсионеры приравниваются к неработающим и не теряют право на индексацию пенсий, так как ни они, ни их клиенты не платят за себя страховые взносы на обязательное пенсионное страхование. Это касается и самозанятых в статусе ИП, которые перешли с УНС на налог на профессиональный доход.

В 2020 году индексация пенсионных выплат составила 6,6 % – примерно 1 000 руб. Если пенсия очень маленькая, доплаты должны покрывать разницу вплоть до прожиточного минимума, принятому ПФР для пенсионеров в конкретном регионе. Так, например, в Москве этот минимум составляет 12 578 руб., в Татарстане — 8 232 руб., в Магаданской области — 15 943 руб.

В отличие от самозанятых, те пенсионеры, которые зарегистрированы в качестве ИП, приравниваются к работающим, а потому не могут претендовать на индексацию пенсий, даже несмотря на то, что платят страховые взносы.

Если пенсионер заключил трудовой договор или договор ГПХ либо оформил ИП, за него выплачиваются страховые взносы, и именно поэтому он теряет право на индексацию.

Человек, добровольно вносящий часть своих доходов в пенсионную систему на регулярной основе, автоматически считается работающим пенсионером.

Соответственно, индексироваться пенсия его не будет, однако раз в год её размер пересчитывается в соответствии с увеличением пенсионных баллов, предусмотренных законодательством.

То есть права и привилегии работающего пенсионера переходят на таких самозанятых в полном объеме.

Если же человек не платит и никогда не делал пенсионных отчислений, то ему положены минимальные выплаты, устанавливаемые в каждом регионе индивидуально в зависимости от особенностей их экономики.

Эти выплаты будут лишь ежегодно индексироваться, чтобы компенсировать инфляцию. Но никаких более значимых прибавок такому получателю не будет, так как в формировании пенсионной системы он не участвовал.

Льготы при самозанятости

Пенсионеры, которые зарегистрировались как самозанятые, также имеют право на получение некоторых льгот: субсидий, компенсации оплаты проезда и лекарств, материальную помощь. То же самое касается самозанятых, на которых распространяются налоговые каникулы на НДФЛ: нянь, сиделок, репетиторов, помощников по хозяйству.

При этом самозанятый пенсионер может лишиться отдельных льгот, которые зависят от его среднемесячных доходов, например, субсидии на оплату коммунальных услуг и выплат малоимущим семьям.

Пенсионные баллы и трудовой стаж при самозанятости

Пенсионеры, которые хотят продолжить копить стаж и пенсионные баллы и при самозанятости, могут самостоятельно вносить взносы в приложении «Мой налог» — стаж будет засчитываться сразу же, но взносы будут приравниваться к обязательному пенсионному страхованию, поэтому в таком случае пенсия не будет индексироваться и увеличиваться до прожиточного минимума.   

Самозанятые могут купить год страхового стажа за 32 448 руб. (сумма на 2020 год), чтобы получить дополнительные пенсионные баллы. Заплатить за стаж нужно до 31 декабря текущего года, чтобы этот год учли. Если заплатить меньше, будет засчитан меньший стаж, пропорциональный взносам.

Согласно Федеральному закону от 28.12.2013 № 400-ФЗ одним из условий возникновения права на страховую пенсию является наличие страхового стажа и минимальной суммы пенсионных коэффициентов. При этом количество пенсионных коэффициентов и стажа будет увеличиваться до тех пор, пока не станет равным 30 коэффициентам в 2025 году и 15 годам в 2024 году.

https://www.youtube.com/watch?v=IYeEC7LTk9Q

У самозанятых нет ограничения по покупке стажа: они могут купить все требуемые 15 лет и 30 баллов, выплачивая взносы, и таким образом накопить пенсионные взносы. При этом взносы нельзя вычесть из начисленного налога на профессиональный доход. Другие категории граждан имеют право на покупку только половины пенсионного стажа — 7,5 лет. 

Пенсионные взносы можно отслеживать каждый год на лицевом счете на сайте ПФР или на госуслугах.

Источник: https://kontur.ru/articles/1487

Особенности выплат страховых взносов в ПФР: тарифы, кто освобождается, сроки выплат

Должны ли работающие пенсионеры платить взносы от несчастных случаев

Сумма, перечисляемая в ПРФ, определяется такими факторами:

  • категорией плательщика;
  • размером полученной за отчетный период прибыли;
  • видом хозяйственной деятельности.

Определенные категории населения уплачивают взносы на особых условиях, некоторые лица и вовсе освобождаются от обязательных выплат (подробнее об этом  — ниже). В случае выявления нарушений со стороны плательщиков к ним, в соответствии с действующими нормами законодательства, могут применяться штрафные санкции.

Страховые взносы от несчастных случаев – тарифы в ФСС

Страховые пенсионные взносы (далее – СПВ), которые составляют основу пенсионного бюджета страны, уплачиваются работодателями в процентном соотношении к зарплате наемного работника. Примечательно, что СПВ не вычитаются непосредственно из его ежемесячного заработка, а представляют собой отдельную статью расходов страховщика (работодателя).

Федеральный закон №212 от 24 июля 2009 года строго регламентирует обязательный порядок уплаты страховых взносов в ПРФ, следить за своевременностью финансовых поступлений должны, согласно тому же нормативно-правовому акту, представители Пенсионного фонда.

Граждане России, которые ведут индивидуальная предпринимательскую деятельность, имеющих частную практику в юридической, медицинской или иной сфере также, в соответствии со статьей 5 ФЗ№212, возложена обязанность внесения страховых платежей в ПФР.

Основной тариф пенсионных отчислений (статьи 14-17 Закона №212 от 24.07.2009г., статьи 22, 31.1 ФЗ №167) составляет 22%. При превышении базы для начисления страховых взносов указанная сумма возрастает на 10%.

Важно: в ситуации, когда плательщик является и работодателем, и индивидуальным предпринимателем одновременно, пенсионные выплаты осуществляются ним отдельно в соответствии с каждым из оснований.

Тарифы страховых взносов в ПФР для других категорий плательщиков

  • ИП, работающие в сферах соцобслуживания, осуществляющие научные исследования, работники искусства, медицины, фармацевты – 20%;
  • организации, которые платят зарплату экипажам судов (помимо нефтяных танкеров) – 0%;
  • созданные автономными и бюджетными организациями субъекты хоз. деятельности – 8%;
  • ИП в сфере туризма – 8%;
  • организации, функционирующие в области информационных технологий – 8%;
  • участники проекта «Столково» — 14%
  • представители СЭЗ Севастополя и Крыма – 6%;
  • резиденты ТОР или свободного порта «Владивосток» — 6%.

Индивидуальные предприниматели (согласно пункту 1.1. статьи 14 ФЗ №212) независимо от наличия наемных работников либо отсутствия таковых обязаны перечислить в ПРФ до 31 декабря текущего года фиксированную сумму. Формула расчета: 26% от размера МРОТ (МРОТ х 0,26 х 12).

Поскольку с 1 июля 2017 года размер минимальной зарплаты в РФ был поднят до 7,5 тыс. рублей, размер пенсионных страховых выплат будет таким: 7500 х 0,26 х 12 = 23 400 рублей.

Важно: помимо указанных выплат, до 1 апреля 2018 года ИП обязан внести в ПФР 1-процентный взнос от доходов за 2017 года, размер которых превышает 300 000 рублей.

Особые категории плательщиков

Статья 58 ФЗ №212 предусматривает возможность существования пониженных тарифов либо полное освобождение определенных лиц от необходимости внесения страховых выплат в ПФР.

Итак, пункт 6 статьи 14 Закона №212, определяет такие случаи, в которых ИП может не делать регулярные отчисления в Пенсионный фонд:

  • прохождение обязательной военной службы по призыву;
  • уход за ребенком до 1,5 лет, в общей сложности – не более 4,5 лет;
  • осуществление ухода за лицами, достигшими 80-летнего возраста, детьми-инвалидами, нетрудоспособными гражданами (инвалидами I группы).

При каких условиях страховые выплаты в ПРФ осуществляются по сниженным тарифам:

  • ИТ-организации с доходом не менее 90% с численностью сотрудников от 7 человек, прошедшие государственную аккредитацию;
  • ИП, предприятия, ведущие деятельность в социальной и производственной сферах, которые входят в список представленных в 8 пункте 1 части статьи 58 ФЗ №212 субъектов хозяйствования;
  • сельхозпроизводители, подпадающие под единый сельхозналог;
  • представители родовых общин, художественных и малых промыслов народов Севера;
  • те, кто занимается выплатами инвалидам и их организациям;
  • организации, внедряющие инновационные технологии либо осуществляющие свою профессиональную деятельность в пределах СЭЗ;
  • СМИ, издательства;
  • ИП, аптеки с лицензией на фармацевтическую деятельность;
  • официально зарегистрированные благотворительные фонды.

Сроки погашения

Последним днем уплаты взносов в ПРФ является 15 число каждого месяца (если этот день не рабочий, срок сдвигается на 24 часа). Сумма должна перечисляться своевременно и полном объеме.

При нарушении установленных норм взыскание недоимки осуществляется в принудительном порядке – требуемая сумма списывается с банковских счетов страхователя, перечисляется в счет ПФР. В отдельных случаях на недобросовестного плательщика могут быть наложены штрафы, начислена пеня.

Постановлением Правления ПФ РФ №19п от 04.06.2015 была введена новая форма отчетности в Пенсионный фон РФ.

Какие документы нужны для оформления пенсии

Основной бланк – РСВ-1 – особых изменений не претерпел. Документ состоит из 6 размеров, включающих набор пунктов.

Заполнять бумагу необходимо следующим образом:

  • на титульном листе следует указать всю информацию об отчитывающемся лице, вписать орган проверки, регистрационный номер плательщика, дату, период, за который предоставляется отчетность;
  • в первый раздел вносят данные по уплате страховых взносов (их время от времени рекомендуется сверять с ПФР);
  • раздел II бланка посвящается объемам выплат, вносимых страховщиком за наемных работников, содержит сумму начислений для уплаты в бюджет Пенсионного фонда;
  • третий раздел РСВ-1 заполняется лишь в случае, когда ИП осуществляет пенсионные отчисления по сниженным тарифам;
  • в четвертом разделе бланка фиксируются доначисления (указываются излишние платежи), выявленные в результате проверки представителем Пенсионного фонда;
  • в раздел пятый вносят информацию о страховых выплатах в случае, если в число наемных работников предприятия входят студенты – очники;
  • шестой раздел содержит подробную информацию о каждом сотруднике субъекта хозяйственной деятельности: личные данные, период работы, время увольнения.

Важно: составляется отчет в нарастающем порядке, в случае выявления в документе неточностей, ошибок сотрудниками ПФР, не принимается.

Когда и куда подается отчетность по страховым выплатам ИП

РСВ-1 передается за квартал, 6, 9, 12 месяцев до 15 числа месяца, следующего за отчетным периодом. При подаче электронного бланка срок продлевается еще на 5 дней.

СЗВ-М (форма ежемесячной отчетности в ПФР) должна быть предоставлена в Пенсионный фонд до 10 числа каждого месяца.

Важно: все расчеты оформляются в письменном либо электронном виде (в ситуации, когда ИП предоставляет отчет в ПФР лично). Согласно действующим правовым нормам, бизнесмен, имеющий штат сотрудников свыше 25 человек, должен предоставлять только электронные документы, заверенные с помощью ЭЦП.

Бумаги подаются предпринимателем в ПФР, закрепленное по месту регистрации, получения регистрационного номера.

Подать отчетность можно не только лично, но и с помощью электронной системы документооборота. Для этого нужно:

  • обратиться в ПФР для получения специальной программы формирования отчета (можно скачать ее на официальном сайте Пенсионного фонда);
  • заполнить электронный бланк на компьютере;
  • проверить готовый документ;
  • при отсутствии ошибок отчет сохраняют на электронном носителе и распечатывают;
  • бумажная копия заверяется уполномоченным лицом;
  • по факту оформления ИП либо работодатель – страховщик передает отчет на проверку в Пенсионный фонд. Если документ соответствует нормам, бизнесмен получает протокол о проверке и принятии отчета в ПФР.

Важно: согласно ФЗ-212, штраф за несвоевременную сдачу отчетности в ПФР составляет 5 процентов от начисленных за 3 месяца взносов (предельные границы: не менее 1000, не более 30 процентов от указанной суммы).

Итак, согласно действующим законодательным нормам, индивидуальные предприниматели и работодатели, ведущие хозяйственную деятельность в РФ, должны регулярно вносить страховые пенсионные взносы в ПФР.

Целевое назначение таких отчислений – финансирование выплат страховых пенсий «действующим» пенсионерам.

Обязанность контролировать сроки, объемы платежей и своевременность подачи отчетности возложена на представителей ПФР.

Источник: https://promdevelop.ru/rabota/osobennosti-vyplat-strahovyh-vznosov-v-pfr/

Ответ адвоката
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: