Декларация На Налоговый Вычет За Покупку Квартиры 2020

Содержание
  1. 3-НДФЛ при покупке квартиры: как заполнить на налоговый вычет в 2020 году?
  2. Как подать 3-НДФЛ для возврата подоходного налога при покупке квартиры?
  3. Новая форма декларации в 2020 году
  4. Когда можно сдавать в ИФНС — сроки подачи
  5. Документы для получения налогового имущественного вычета
  6. Как заполнить за 2019 год?
  7. Оформление титульного листа
  8. Как оформить первый раздел?
  9. Второй раздел
  10. Приложение 1
  11. Приложение 7
  12. Скачать бланк и образец заполнения
  13. Налоговый вычет при покупке квартиры в 2020
  14. Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку
  15. Условия для получения денег
  16. Способы получения налогового имущественного вычета
  17. Документы для налогового вычета при покупке квартиры
  18. Декларация на налоговый вычет за покупку квартиры
  19. Налоговый вычет при покупке квартиры пенсионерам
  20. Налоговый вычет при покупке квартиры супругами
  21. Возврат налога по процентам
  22. Имущественные налоговые вычеты
  23. Есть один нюанс, если имущество приобреталось в ипотеку, то дополнительно предоставляются:
  24. При продаже недвижимого имущества необходимо предоставить:
  25. Общие требования при заполнении декларации 3НДФЛ Существует три типа форм заполнения и подачи налоговой декларации:
  26. Необходимые документы для налогового вычета:
  27. Как получить налоговый вычет при покупке квартиры в 2020 году. Пошаговая инструкция
  28. Шаг 1. Готовим документы для получения вычета
  29. Шаг 2. Заполнение декларации 3-НДФЛ
  30. Шаг 3. Отправка документов в налоговый орган
  31. Шаг 4. Проверка документов налоговой инспекцией
  32. Шаг 5. Зачисление денег на ваш счет
  33. Как заверить документы для получения вычета
  34. Как получить налоговый вычет в 2020 году?
  35. Что такое налоговый вычет?
  36. За что можно вернуть 13%?

3-НДФЛ при покупке квартиры: как заполнить на налоговый вычет в 2020 году?

Декларация На Налоговый Вычет За Покупку Квартиры 2020

Покупая квартиру или иное жилье, гражданин несет определенные расходы. Если с этих трат был ранее уплачен подоходный налог в бюджет, то его можно вернуть. Возврату подлежат 13% от затрат на покупку (сумма трат ограничивается имущественным вычетом).

Чтобы вернуть НДФЛ с расходов на покупку квартиры, требуется заполнить декларацию 3-НДФЛ и подать ее налоговому специалисту в целью подтверждения права на налоговый вычет и возврат денежных средств.

Как подать 3-НДФЛ для возврата подоходного налога при покупке квартиры?

Если в 2019 году была куплена квартира (дом, комната, дача, земля, иной объект недвижимости), то в 2020 год можно заполнить декларацию, подать ее в ФНС и ожидать возврата 13% от затраченных денежных средств. Максимальная сумма, которую можно вернуть — 260000 руб. (13 процентов от имущественного вычета, равного 2 млн.руб.).

Важные условия для получения установленной НК РФ льготы в 2020 году:

  • в 2019 году гражданин платил подоходный налог (например, с зарплаты);
  • покупатель жилья раньше не пользовался имущественным вычетом (не использовал полностью 2 млн.руб.);
  • имеются все необходимые документы, которые свидетельствуют о приобретении;
  • правильно заполнена форма декларации 3-НДФЛ.

Если все условия соблюдены, то можно смело ожидать, пока ФНС проверить поданную документацию и вынесет положительное решение относительно возврата декларанту подоходного налога в связи с затратами на покупку жилой недвижимости.

Сумма к возврату в 2020 году ограничена не только вычетом, но и уплаченным за 2019 год подоходным налогом. Невозможно вернуть больше, чем было перечислено в бюджет.

Пример:

В 2019 году человек купил квартиру за 3200000 руб. При этом за 2019 году с его зарплаты удержан и уплачен работодателем НДФЛ в размере 46800 руб.

По закону покупатель может вернуть 13% от 2000000 (260 000), однако за 2019 год он в бюджет уплатил только 46800, значит, в 2020 году он сможет вернуть только 46800. Остаток = 260000 — 46800 = 213200 можно вернуть в следующем 2021 году. Остаток переносится на последующие годы до тех пор, пока весь имущественный вычет не будет предоставлен покупателю.

Подать комплект документации вместе с 3-НДФЛ можно следующими спосбами:

  1. лично прийти с бумажным вариантом декларации и подтверждающими документами в отделение налоговой по месту жительства гражданина;
  2. переслать заполненную 3-НДФЛ и прочие бумаги заказным письмом через Почту России, обязательна отправка с уведомлением о вручении и вложенной описью содержимого письма;
  3. отправить с документацией своего доверенного представителя, снабдив его доверенностью на право подачи декларации;
  4. заполнить отчет в электронном формате, предварительно зарегистрировав личный кабинет плательщика налога (открыть и активировать его можно на сайте ФНС).

Самое главное в процессе подачи пакета документов для вычета при покупке квартиры — это правильно заполнить актуальную форму декларации 3-НДФЛ.

Новая форма декларации в 2020 году

Если декларация заполняется электронно в личном кабинете или программе Декларация 2019, то никаких проблем с поиском актуальной формы 3-НДФЛ не возникает.

Если же отчет формируется в бумажном и машинописном варианте с последующей распечаткой заполненного бланка на принтере, то следует проверить, что заполняемая форма соответствует текущему моменту.

В связи с корректировкой налогового законодательства почти каждый год происходит обновление формы 3-НДФЛ. В 2020 году форма обновилась в очередной раз.

Бланк, действующий в 2020 году, утвержден Приказом ФНС России №ММВ-7-11/569@ с изменениями, указанными приказом №ММВ-7-11/506@ от 07.10.2019.

Скачать новую форму 3-НДФЛ 2020 в excel.

Рекомендуем прочитать: что изменилось в декларации в 2020 г.?

Когда можно сдавать в ИФНС — сроки подачи

Если цель подачи 3-НДФЛ — это получение имущественного вычета, то сроки не ограничены.

Покупатель квартиры вправе обратиться в налоговое отделение в любой день года, следующего за годом покупки.

Если жилье куплено в 2019 года, то период обращения в ФНС — с 01 января по 31 декабря 2020 года.

Возвращается подоходный налог всей суммой сразу на реквизиты, указанные декларантом.

Срок рассмотрения заявки на вычет налоговыми специалистами может достигать трех месяцев, далее в течение месяца денежные средства должны поступить на реквизиты физического лица.

Документы для получения налогового имущественного вычета

Перечень документации, подлежащей приложению к заполненной декларации 3-НДФЛ с целью возврата налога при покупке жилья, следующий:

  • форма 3-НДФЛ;
  • заявка на имущественный вычет в форме заявления, оформленного в свободном виде (указывается просьба предоставить вычет и вернуть налог по причине покупки квартире или другой недвижимости);
  • справка 2-НДФЛ о доходах — ее следует запросить на работе;
  • документальное подтверждение права владения купленным жильем — например, свидетельство;
  • документальное подтверждение совершенной сделки купли-продажи — например, договор;
  • подтверждение передачи денежных средств продавцу квартиры — расписка, квитанция, выписка из банка;
  • свидетельство об ИНН;
  • паспорт заявителя.

Документы собрать не сложно. Основные трудности возникают при заполнении декларации 3-НДФЛ. В целях упрощения данного процесса рекомендуем прочитать инструкцию ниже о правилах заполнения, а также скачать бесплатно приведенный образец заполнения отчета за 2019 год для его подачи в 2020 году.

Как заполнить за 2019 год?

Если выбран вариант подачи декларации на бумаге, то нужно найти актуальный бланк, скачать его и заполнить (на бумаге или на компьютере, это не принципиально).

Декларация довольно объемная, но пугаться не стоить. Для возврата подоходного налога следует заполнить:

  • первый лист — общая информация;
  • раздел 1 — показывается сумма к возврату;
  • раздел 2 — выполняется исчисление базы и возвращаемого налога;
  • приложение 1 — показываются поступления о российских компаний, например, от работодателя;
  • приложение 2 — нужно заполнять только в случае присутствия поступлений от иностранных фирм;
  • приложение 7 — обязательный лист, где непосредственно считается имущественный вычет, положенный по причине покупки квартиры.

Возможно потребуется заполнение дополнительный листов декларации. Например, при наличии не облагаемых подоходным налогом доходов нужно их отразить в приложении 4. При наличии права на профессиональные вычеты, нужно показать эту информацию в приложении 3.

Оформление 3-НДФЛ лучше начать с конца — то есть для начала показать свои расходы и вычет в прил.7, далее отразить доходы в прил.1 и 2, после чего рассчитать НДФЛ к возврату в разделе 2, перенести итоги в раздел 1 и заполнить титульную информацию.

При ручном заполнении важно обратить особое внимание на правильность внесения данных. Ни в коем случае не надо ничего исправлять, зачеркивать, корректировать. Не следует выходить за границы клеток.

Буквы пишутся отчетливо, в заглавном печатном виде.

Если остались пустые клетки, их обязательно нужно заполнить чертой по центру.

Оформление титульного листа

Лист стандартный для всех случаев заполнения 3-НДФЛ.

Важно в поле «отчетный год» указать 2019.

Пример заполнения:

Как оформить первый раздел?

В первый раздел нужно внести размер НДФЛ, который гражданин сможет вернуть в 2020 году. Данный показатель рассчитан в разделе 2 строка 160. Это значение нужно перенести в поле 050 первого раздела.

Поле 040 не заполняется, так как в нем показывается налог к перечислению.

Строки 020 и 030 заполняются кодами: КБК и ОКТМО. КБК — 182 1 01 02010 01 1000 110.

В строке 010 указывается цифра «2» — показывает необходимость возврата налога.

Второй раздел

На данном листе 3-НДФЛ считается база и сумма налога, подлежащая возврату.

В связи получением вычета за квартиру нужно заполнить следующие строки данного раздела:

001Налоговая ставка – 13 проц.
002Выбирается «иное».
010Годовой доход начисленный, берется из прил.1 стр.070.
030Сумма дохода, с которой вычтен подоходный налог – стр.010, если не было необлагаемых сумм.
040Размер имущественного вычета по квартире – берется из прил.7.
080НДФЛ, вычтенный из указанного в строке 010 дохода  — берется из прил.1 стр.080.
160Подоходный налог, который ФНС должна вернуть.

Приложение 1

Все поступления от российских работодателей нужно показать в данном приложении 3-НДФЛ. Если были доходы от зарубежных компаний, то их нужно отразить отдельно во втором приложении декларации.

Если источников несколько, то по каждому отдельно следует заполнить поля 010-080.

Инструкция по заполнению в таблице:

010Ставка НДФЛ, по которой облагался доход.
020Код разновидности дохода берется из Приложения 3 к Порядку заполнения, в 2020 году он обновился. Оплата труда по трудовым договорам, с которой удержан подоходный налог, отражается кодом 07.
030ИНН предприятия, выплатившего доход.
040КПП организации работодателя.
050Территориальный код ОКТМО работодателя.
060Название организации или ФИО ИП.
070Размер дохода за год от данного источника.
080Размер подоходного налога, удержанного данным источником с выплат физическому лицу.

Приложение 7

Для каждого недвижимого объекта заполняется отдельное приложение 7.

Инструкция по заполнению данного листа 3-НДФЛ для случая покупки квартиры приведена в таблице ниже:

010Код объекта выбирается в Прил.6 к Порядку заполнения 3-НДФЛ.Если в 2019 году куплена квартира, то код 02.
020Код признака налогоплательщика берется из Прил.7 к Порядку заполнения.Например, собственники указывают 01.
Сведения об объекте
030Способ приобретения – это новое поле в декларации, введенное с 2020 года. Заполняется, если в поле 010 стоит 01 (жилой дом) или 07 (дом с участком).
031Код номера объекта – цифрой отмечает код того номера, который известен новому владельцу квартиры. Обычно это кадастровый номер – 1.
032Вносится непосредственно сам номер объекта (например, кадастровый, если в поле 031 указано 1).Строка не заполняется, если никакой номер не известен, то есть в поле 031 стоит 4.
033Если указан номер в поле 032, то данную строку можно не заполнять.Если никакой номер не указан, то обязательно вносится место нахождения купленного объекта.
040Дата оформления передаточного акта на квартиру.
050Дата регистрации прав на квартиру.
060Дата регистрации прав на землю.При заполнении декларации 3-НДФЛ при покупке квартиры, поле не заполняется.
070Размер доли в купленном жилье, если оно приобреталось в долевую собственность.
080Покупная цена на квартиру, согласно договору, но не более имущественного вычета, на который есть право у данного лица (2 млн.руб. или меньше, если вычет ранее использовался частично).Например, если жилье стоило 1 500 000, то указывается 1 500 000; если стоило 2 500 000, то вносится 2 000 000.
090Поле заполняется, если объект куплен по ипотечному кредиту – вносится сумма процентов, уплаченных за отчетный год (не более суммы вычета = 3 млн.руб.).
Расчет имущественного вычета
100Если квартира куплена не в 2019 году, а ранее, и за вычетом гражданин уже обращался в предшествующем году, то в данном поле нужно указать размер уже использованного вычета по данному объекту за предыдущие годы.
110Сумма вычета по процентам, использованная за прошлые периоды, если объект куплен в ипотеку не в 2019 году, а ранее.
120Размер вычета по квартире, предоставленный работодателем на основании извещения ФНС в 2019 году. Если гражданин не обращался в налоговую для возврата НДФЛ через работодателя, то поле не заполняется.
130Размер вычета по % по кредиту, если он предоставлялся работодателем в 2019 году на основании извещения из ФНС.
140Расчет налоговой базы.Доход по стр. 010 Раздела 2 минус показатель стр.120 Прил. 7 минус показатель стр.130 Прил.7.
150Расходы на приобретение квартиры, принимаемые в качестве вычета за 2019 год (не больше показателя стр.140).
160Расходы на оплату ипотечных %, принимаемые в качестве вычета за 2019 год (не больше показателя, равного разности строк 140 и 150).
170Оставшийся вычет, подлежащий переходу за следующие периоды.Для расчета нужно от значения стр.080 отнять значения строк 100, 120 и 150.
180Оставшийся вычет по ипотечным %.

Скачать бланк и образец заполнения

Скачать образец 3-НДФЛ при покупке квартиры в ипотеку можно в этой статье.

Если в 2019 году была продана квартира, то декларация заполняется по следующему образцу.

Инструкцию по заполнению декларации на имущественный вычет при приобретении жилья смотрите в видео:

Источник: https://9trud.ru/3-ndfl-pri-pokupke-kvartiry/

Налоговый вычет при покупке квартиры в 2020

Декларация На Налоговый Вычет За Покупку Квартиры 2020

Претендовать на налоговый вычет за купленную квартиру, будь то «вторичка» или «новостройка», может гражданин РФ с официальными доходами. Для возврата части уплаченного налога необходимо заполнить и передать в ФНС декларацию по форме 3-НДФЛ или обратиться с уведомлением к нанимателю.

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку

Резиденты РФ, купившие квартиру с привлечением заёмных средств, имеют право вернуть часть потраченной суммы при условии, что с их прибыли удерживается налог по ставке 13%.

Максимальная сумма, с которой исчисляется вычет – 2 миллиона рублей, т.е. обратно возвращается до 260000 рублей.

Срок выплат зависит от уровня годового дохода:

  • 2 млн. руб. – за 1 год;
  • 2 млн. руб. – за 2 года (100000 руб. в месяц);
  • 600 тыс. руб. – 4 года (50000 руб. в месяц);
  • 360 тыс. руб. – 6 лет (30000 руб. в месяц).

Приведенные значения верны при условии, что полученный доход по месяцам одинаковый. На практике такое встречается редко, поэтому итоговая сумма рассчитывается персонально.

Налоговый вычет при покупке квартиры, 2020 год, пример расчета:

  • суммируется полученная прибыль за 12 месяцев до вычета налогов;
  • от итогового значения берется 13%;
  • полученная сумма подлежит возврату.

Пример:

Зарплата по месяцам составляет: 25 тыс. руб. (4 мес.), 30 тыс. руб. (7 мес.) и 27 тыс. руб. Получаем: 100000 + 210000 + 27000 = 337000 руб. 13% от 337000 руб. – 43810 руб. За 12 месяцев с сотрудника удержали 43810 руб. Именно эта сумма подлежит возврату, а оставшиеся 216190 руб. – в последующие годы, пока суммарно не наберется 260 тыс. руб.

Обратите внимание: суммарный годовой налог отражен в справке 2-НДФЛ. На основании информации из неё заполняется 3-НДФЛ.

Условия для получения денег

Вычет предоставляется, если соблюдены требования, указанные в законодательстве. Отсутствие любого из них – повод для отказа.

Условия:

  • Заявитель – налоговый резидент, проживающий не менее 183 дней в течение 12 месяцев внутри страны;
  • Недвижимость, по которой проходит сделка, расположена в РФ;
  • Квартира приобретена у лица, не являющегося по отношению к заявителю взаимозависимым. К таковым относятся: бабушка, дедушка, сестра, брат, дети;
  • Наличие документов, являющихся основанием для подтверждения имущественного права – договор купли-продажи, выписка из единого реестра;
  • Наличие платёжек, подтверждающих факт покупки квадратных метров. Учитываются свои деньги или заёмные. Со средств маткапитала вычет не предоставляют. Сюда же относятся объекты, полученные военными с государственной помощью;
  • Право на возврат 13% не применялось ранее.

Обратите внимание! Вернуть часть средств можно и с покупки квартиры, и с %, уплаченных за неё, включая сделки по рефинансированию. Максимальная сумма – 390 т.р. (потолок – 3 миллиона рублей).

Дополнительные расходы, которые учитываются при расчете: траты на материалы для проведения отделочных работ, разработка проекта и сметы, отделка.

Способы получения налогового имущественного вычета

Имущественный налоговый вычет при покупке квартиры запрашивается 2-мя способами:

  1. В компании;
  2. Через инспекцию.

Первый вариант подходит тем, кто не хочет ждать, пока наступит январь следующего года по разным причинам. После передачи уведомления нанимателю последний перестает удерживать НДФЛ с з/п. Сотрудник получает деньги полностью. Этот способ оптимален для тех, кто стал обладателем недвижимости в январе-феврале и дорожит каждым рублем.

Второй вариант подразумевает создание декларации 3-НДФЛ по прошествии года и ее последующую передачу в надзорный орган.

Документы для налогового вычета при покупке квартиры

Зайдите к бухгалтеру своего предприятия и потребуйте выдать вам справку 2-НДФЛ. Информация, отраженная в ней, включая годовой доход и удержанный налог, понадобится при формировании 3-НДФЛ. Соберите портфель документов, подтверждающих имущественное право, (оригиналы возьмите для проверки):

  • Покупка: договор купли-продажи, выписка из единого реестра;
  • Выплата %: договор ипотеки, график исполнения долговых обязательств.

Далее соберите копии платежных документов для подтверждения понесенных расходов, включая % за пользование заёмными средствами: выписки со счетов о движении денег, товарные и кассовые чеки, справки и пр. Если состоите в браке, приложите свидетельство о его заключении.

Заполните 3-НДФЛ, возьмите собранные документы, посетите ФНС и напишите там заявление.

Если желаете получить налоговый вычет в год покупки квартиры (у нанимателя), то подготовьте документацию, составьте в произвольной форме заявление на получение уведомления от ФНС о праве на вычет и отнесите их в надзорный орган.

Спустя 30 дней заберите его и передайте работодателю. Со следующего месяца он будет перечислять вам з/п и не платить за вас налог. После достижения отметки в 260000 руб. доход начнет начисляться в прежнем порядке.

Декларация на налоговый вычет за покупку квартиры

Декларация подается с 1 рабочего дня января и в течение следующего года одновременно с остальными документами. Заполняется самостоятельно или через специализированное агентство.

Рекомендованное программное обеспечение – «Налогоплательщик ЮЛ» или «Декларация». Программа «Декларация» понятнее, с ее помощью документ подготовит даже тот, кто никогда раньше этого не делал. Скачайте ее с официального сайта и запустите на компьютере. Внесите информацию на основании справки 2-НДФЛ.

На заметку: 3-НДФЛ можно отправить онлайн – через портал Госуслуг или ЛК налогоплательщика. Для этого требуется квалифицированная электронная подпись или учетная запись. На это уйдет время. Поэтому подготовьте документ с помощью программного обеспечения и отнесите в ФНС лично.

Программа содержит следующие разделы, подлежащие заполнению:

  1. Задание условий;
  2. Сведения о декларанте;
  3. Доходы, полученные в России;
  4. Вычеты.

Информация вносится на основании справки 2-НДФЛ. После запуска программы окошко для сведений откроется автоматически.

Задание условий

Щелкните на значок «…» и выберите номер инспекции из списка с учетом региона проживания. В поле «Номер корректировки» оставьте значение 0.

Если будут ошибки и декларацию вернут, при следующем заполнении укажите 1, 2, 3 – в зависимости от количества корректировок. Пропишите номер ОКТМО (есть в 2-НДФЛ). Остальные пункты оставьте без изменений, если достоверность подтверждаете лично, а доходы – справками.

Сведения о декларанте

Внесите данные о себе в анкету: ФИО, ИНН, дата и место рождения, серию и номер паспорта, место и время его выдачи. Оставьте рабочий номер телефона, по которому с вами свяжутся при возникновении вопросов.

Доходы, полученные в РФ

В поле «Источники выплат» нажмите на значок «+». Пропишите наименование компании, в которой трудитесь, её ИНН, КПП, ОКТМО (всё из 2-НДФЛ). Если их 2 и более – добавьте каждую. Нажмите «Да», ничего не отмечая галочками.

В следующее поле укажите размер доходов по месяцам. Заполняйте по справке 2-НДФЛ в том же порядке: месяц дохода, код, сумма и т.д. Код дохода – это вид выплат, перечисленных работнику. В одном месяце их может быть 2, 3 и более.

Когда данные по всем 12-ти месяцам будут внесены, внизу отразится суммарный доход и уплаченный налог. Убедитесь, что значения совпадают с теми, что прописаны в 2-НДФЛ. Если нет – найдите ошибку и откорректируйте. В финальной графе добавьте код и сумму вычета.

Вычеты

Поставьте галочку напротив «Предоставить имущественный налоговый вычет при покупке квартиры». Щелкните «+».

Укажите всю информацию – наименование ЖК, способ перечисления, место нахождения, дату регистрации прав собственности. Внизу впишите стоимость имущества и уплаченные % по выданному займу. Нажмите «Да».

Сохраните декларацию или отправьте на печать. Отнесите её в ФНС, захватив с собой собранные ранее документы. Возьмите бланк и подготовьте заявление.

Налоговый вычет при покупке квартиры пенсионерам

Пенсия не подлежит налогообложению, поэтому на пенсионеров льгота не распространяется.  Но если они продолжают трудовую деятельность или получают доход иными методами, подразумевающими удержание 13% налога, то должны посетить ФНС для оформления налогового вычета при покупке квартиры по описанному выше алгоритму.

К вспомогательным источникам получения средств относятся:

  • реализация имущества, с момента покупки которой прошло менее 3-х лет;
  • передача квартиры/гаража в аренду;
  • пенсия из негосударственного фонда и пр.

Важный нюанс: пенсионер вправе перенести вычет на время, когда он еще являлся наёмным рабочим (не далее 3-х лет).

Пример:

Гражданин вступил в ряды пенсионеров в 2019 году. Через 2 года стал владельцем квартиры. За 2020-й, 2019-й годы прибыли не имел, поэтому может вернуть 13% лишь за 2018 год. Если бы он купил жилье в 2020-м году, то получил бы вычет за 2 года – 2018-й и 2017-й.

Налоговый вычет при покупке квартиры супругами

Имущество называется совместно нажитым, если куплено после заключения брака. И неважно, кто платил деньги и на чье имя оно записано. Если ранее граждане не использовали 3-НДФЛ налоговый вычет при покупке квартиры, то могут сделать это, выбрав наиболее подходящую для себя схему:

  1. С распределением расходов в определенных долях;
  2. Исходя из фактически понесенных расходов каждой стороной.

Интересен тот факт, что на возврат налога претендуют оба члена семьи, т.е., каждому из супругов полагается до 260 тысяч рублей. На двоих это 520000 рублей. Плюс оба они могут вернуть часть %, уплаченных в процессе планового погашения задолженности. Распределение же производится в любой пропорции: 20/80, 50/50, 70/30, 100/0.

Если один супруг устроен неофициально и у него отсутствуют иные доходы, с которых удерживается 13%, то возврат доступен только второму члену семьи. Сумма та же – до 260 тыс. руб. Зато второй супруг оставляет за собой право воспользоваться льготой в следующий раз, у второго же она пропадет, так как такое право дается 1 раз.

Возврат налога по процентам

Если гражданин обзавелся квадратными метрами с помощью ипотеки, то ему можно вернуть и налоговый вычет при покупке квартиры и проценты (определенную часть). Общая сумма, на которую в итоге уменьшаются затраты – 650 тысяч рублей (260 т.р. + 390 т.р.). Размер начисленных % указывается в декларации в графе «Вычеты». Пример расчета:

  1. За прошедшие 12 месяцев клиент уплатил 100 тысяч рублей в качестве процентов;
  2. 13% от 100 т.р. – 13000 руб.

Возврату подлежат 13000 руб.  + сумма, получившаяся после вычета 13% из годовых доходов клиента.

Указанные выше 260000 и 390000 рублей – максимальные выплаты, которые получает приобретатель жилья при условии, что цена на объект имущества и процентные выплаты не меньше 2 млн. руб. и 3 млн. руб., соответственно.

Когда квартира стоит 1 млн. 700 тыс. руб., максимальная сумма возмещения составляет 221000 рублей (13% от 1700000 рублей). Если переплата по договору – 1 млн. 850 тыс. руб., то к возврату – 240500 рублей.

Налоговый вычет при покупке квартиры, сколько бы она не стоила – приятный бонус от государства. Но дается он тем, кто уплачивает налог 13% со своих доходов, в том числе индивидуальным предпринимателям. Исключение – работа ИП по УСН, ЕНВД, патентной СН.

Помните о том, вычет оформляется только с личных или заёмных средств, используемых по целевому назначению, в том числе на осуществление отделочных работ и закупку материалов.

Владельцы военной ипотеки, объектов недвижимости, частично или полностью купленных на средства материнского капитала воспользоваться помощью от государства не могут. Сюда же относится недвижимость, право собственности на которую перешло приобретателю от лиц, признанных законом взаимозависимыми.

Деньги возвращаются безналичным способом на расчетный счет в банке Российской Федерации или пластиковую карту. Реквизиты владелец квартиры оставляет в заявлении в момент его создания в ФНС.

Проверка заявления длится в течение 3 месяцев. Затем дается еще 1 месяц на перечисление средств. Рекомендуется не откладывать обращение на длительный срок, а подавать декларацию уже в январе-феврале.

© РИЭЛТОР BROSALIN.RU

Источник: https://brosalin.ru/nalogovyj-vychet-pri-pokupke-kvartiry/

Имущественные налоговые вычеты

Декларация На Налоговый Вычет За Покупку Квартиры 2020

Кроме затрат на покупку или строительство можно включать в суммы вычета %, уплачиваемые по целевым займам на приобретение, строительство и ремонт жилья, на покупку земли под строительство, по ипотечным кредитам и т.п. (так называемый процентный вычет). Однако штрафы, неустойки, пени по просроченным платежам не входят в этот перечень. Максимум 2 млн. за недвижимость + 3 млн. за проценты.

страницы

Налоговая декларация: определение и виды Что такое НДФЛ? Налог на доходы физических лиц, который обязаны уплачивать граждане, если получают доход независимо от основной трудовой деятельности. К примеру, сюда входят доходы граждан от проданного имущества.

ВАЖНО! Если продаваемое имущество в собственности находилось более 3 лет, то собственник может не уплачивать налог с продажи имущества.

Но, помимо обязательства уплаты налога, государство может вернуть часть уплаченной на то суммы. Для этого существует такая процедура, как подача декларации 3-НДФЛ на налоговый вычет – специального бланка, в котором указывается информация о заявителе, предмет заявления и требования заявителя. Предметом заявления может быть желание заявителя получить один из видов налогового вычета:

вычет на приобретаемое имущество (возможно вернуть до 260 000 рублей от расходов)ВАЖНО! Представленных налоговый вычет требует обязательного наличия у заявителя официального трудоустройства. За основу берутся налоговая база физического лица, где стандартная налоговая ставка 13%.

Так как индивидуальные предприниматели приравнены к физическим лицам, они так же имеют право получить имущественный вычет. В декларации на налоговый вычет им придется указывать также 13% налоговой базы, как и для физических лиц.

Какие документы подаются вместе с декларацией Основными документами, которые обязательно нужны при подаче в налоговый орган декларации 3-НДФЛ являются: документ удостоверяющий личность и ИНН (потребуется только идентификационный номер).

Остальной пакет документов зависит от вида декларации.

Так при покупке жилья необходимы:

  • Свидетельство о государственной регистрации собственности недвижимого имущества;
  • Документ, являющийся основанием сделки (договор купли-продажи);
  • Справка о доходах, выдаваемая по месту работы (2 НДФЛ);
  • Квитанции или иные документы, подтверждающие оплату.

Есть один нюанс, если имущество приобреталось в ипотеку, то дополнительно предоставляются:

  • Кредитный (ипотечный) договор, на основании которого выдан кредит;
  • Платежные документы об уплате процентов;
  • Справка по форме банка об уплате процентов;

При продаже недвижимого имущества необходимо предоставить:

  • Документ, являющийся основанием сделки (договор купли-продажи);
  • Выписку из банка;
  • Документы, подтверждающие приобретение жилья (в случае, если жилье приобреталось после 01.01.2016 года);
  • Справка о доходах, выдаваемая по месту работы (2НДФЛ).

Общие требования при заполнении декларации 3НДФЛ Существует три типа форм заполнения и подачи налоговой декларации:

  1. письменно на бланках, выданных в налоговом органе (заполняется синими или черными чернилами);
  2. машинописном варианте (бланки скачиваются на сайте, заполняются и распечатываются для самостоятельной передачи декларации в налоговую инспекцию);
  3. электронная подача декларации (бланк заполняется и отправляется в налоговый орган онлайн, через сайт налоговой инспекции).

Можно отправить заполненные документы и по почте, в этом случае обязательно прилагается опись документов (1 экземпляр для налогового органа, 2 – остается у заявителя). Бланк декларации можно скачать на официальном сайте налоговой инспекции РФ. Необходимо запомнить следующие моменты. Распечатывание декларации в двустороннем формате запрещено. Исправления в декларации не допускаются. Кроме того, не допускается и порча штрих-кода.

При заполнении декларации следует брать за основу данные, которые содержатся в сопроводительных документах (справках, квитанциях и прочих представленных документах). Каждый используемый показатель имеет свое определенное поле. Все показатели сумм доходов (расходов) указываются полностью (и рубли, и копейки), но это только к доходам (расходам) совершенным на территории России.

После полного сбора и заполнения декларации, заявитель (или его представитель) должны проставить нумерацию страниц. Форма заполнения нумерации страниц следующая: 001, 002, 010, 012 и т.д. Код вида дохода Каждый доход, отображаемый на листе А строки 020 имеет свой определенный код и прописывается он по следующему принципу:

Код Вид дохода
01Доход от продажи недвижимого имущества или долей в нем
02Доход от продажи иного имущества
03Доход от операций с ценными бумагами
04Доход от сдачи имущества в аренду
05Доходы, полученные в результате процедуры дарения
06Доход, полученный на основании трудового договора, НДФЛ с которого был удержан налоговым агентом
07Доход, полученный на основании трудового договора, НДФЛ с которого не был удержан налоговым агентом
08Дивиденды или иные доходы, полученные в результате долевого участия в деятельности организации
09Иные доходы

Время для подачи и проверки декларации 3 НДФЛ Крайним сроком для подачи декларации ежегодно считается 30 апреля, но за исключением случаев, выходного дня, тогда срок автоматически переносится наследующий рабочий день.

Однако, если речь идет о подаче декларации на получение налогового вычета, то физические лица могут подавать данную декларацию в течении всего года. Этап проверки и получения денежных средств за налоговый вычет занимает приблизительно от двух до четырех месяцев.

Номера корректировки Графа нумерации корректировки часто заставляет задуматься заявителей, так как она проставляется на титульном листе. Однако больших сложностей в этом вопросе нет.

ВАЖНО! Каждое поле и каждая графа налоговой декларации обязательно к заполнению.

Именно поэтому, даже если декларация подается первичная, в ней обязательно проставляется номер корректировки и выглядит она следующим образом: «№-».

ВАЖНО! Если декларация уже сдана на проверку, но Вами обнаружена ошибка (даже если она незначительна) необходимо обязательно подать новую корректировку декларации. Это поможет избежать наложения штрафа, если налоговый инспектор расценит ошибку, как нарушение ст. 82 НК РФ.

Подача налоговой декларации – аспект несущий за собой большое количество нюансов, которые обязательно нужно учитывать. Учитывая виды декларации, неподача деклараций для граждан могут ударить по кошельку любого заинтересованного лица.

Так, если физическим лицом получен доход, но не была подана соответствующая декларация, то возможно наложение штрафа, за нарушение законодательства. И наоборот, если физическим лицом были совершены соответствующие расходы, то есть реальный шанс экономии.

Не теряйте время и если в этой статье вы увидели хотя бы одну из ситуаций, подходящих под ваш случай, то не теряйте время и обязательно подайте декларацию в налоговый орган, находящийся по месту вашего пребывания.

Необходимые документы для налогового вычета:

Подготавливаем копии документов, подтверждающих право на жильё актуальный список на сайте налоговой, а именно:

  • при строительстве или приобретении жилого дома – свидетельство о государственной регистрации права на жилой дом;
  • при приобретении квартиры или комнаты – договор о приобретении квартиры или комнаты, акт о передаче налогоплательщику квартиры или комнаты (доли/долей в ней) или свидетельство о государственной регистрации права на квартиру или комнату (долю/доли в ней);
  • при приобретении земельного участка для строительства или под готовое жилье (доли/долей в нём) – свидетельство о государственной регистрации права собственности на земельный участок или долю/доли в нём и свидетельство о государственной регистрации права собственности на жилой дом или долю/доли в нём;
  • при погашении процентов по целевым займам (кредитам) – целевой кредитный договор или договор займа, договор ипотеки, заключенные с кредитными или иными организациями, график погашения кредита (займа) и уплаты процентов за пользование заёмными средствами.
Паспорт (копия главной страницы и страница с пропиской).
ИНН (копия).
Справка 2-НДФЛ с места работы.
Договор купли-продажи квартиры.
Заполненная декларация 3-НДФЛ.
Поскольку с 2016 года прекращена выдача свидетельства о государственной регистрации права собственности, вместо него налогоплательщик вправе в качестве подтверждающего документа представить выписку из Единого государственного реестра прав на недвижимое имущество и сделок с ним (ЕГРП).
подтверждающих расходы налогоплательщика при приобретении имущества (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счёта покупателя на счёт продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы);
копию свидетельства о браке;

Источник: https://vichet.info/imushhestvennyie-vyichetyi.html

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры в 2020 году. Пошаговая инструкция

Декларация На Налоговый Вычет За Покупку Квартиры 2020

Шаг 1. Документы для вычета при покупкеквартиры
Шаг 2. Заполнение декларации 3-НДФЛ
Шаг 3. Отправка документов в налоговый орган
Шаг 4. Проверка документов налоговойинспекцией
Шаг 5. Зачисление денег на ваш счет
Как заверить документы для получения вычета

Налоговый вычет при покупке квартиры, дома, земельного участка (п. 1 ст.220 НК РФ) можно получить двумя способами:

  1. Через работодателя. В этом случае вы приносите извещение изналоговой инспекции, и бухгалтерия предприятия не удерживает извашей зарплаты подоходный налог. Это происходит до тех пор, пока небудет исчерпана сумма излишне уплаченного НДФЛ.
  2. Через налоговую инспекцию. Давайте разберем по шагам, как этосделать.

Посмотрите видео, в котором мы подробно рассказываем о том, чтотакое налоговый вычет при покупке квартиры, кто имеет право навычет, какие документы необходимо подготовить и как их можнопередать в налоговую инспекцию.

Как рассчитать имущественный вычет и какая сумма НДФЛ вернетсяна счет — в примерах и пояснениях экспертов онлайн-сервисаНДФЛка.ру.

Шаг 1. Готовим документы для получения вычета

Чтобы получить налоговый вычет, необходимо тщательно подготовитьпакет документов. В него входит:

Паспорт или временное удостоверение личностигражданина РФ для тех, кто потерял паспорт. В список обязательныхдокументов паспорт не входит, но НДФЛка.ру рекомендует подготовитькопию основных страниц, так как ряд налоговых инспекций ихтребует.

Справка 2-НДФЛ. Это справка о ваших доходах.Она должна быть за тот год, за который вы оформляете возвратподоходного налога. Если в 2020 году вы готовите вычет за 2017 год,2-НДФЛ должна быть за 2017 год. Если в течение года вы сменилинесколько рабочих мест, запросите справки у всех работодателей.Приложите оригинал.

Заявление на налоговый вычет. В оригиналезаявления установленного образца указываются реквизиты счета, накоторый вам будут перечислены деньги.

Договор купли-продажи или договор долевогоучастия. Заверенная копия.

Платежные документы. Это могут быть копии платежных поручений, банковских выписок, квитанцийк приходным ордерам, расписки. НДФЛка.ру рекомендует брать отпродавца рукописные расписки, а не напечатанные. Заверять унотариуса не нужно.

Свидетельство о регистрации права собственности— выписка из ЕГРН. Необходимо только для сделки по договорукупли-продажи. Нужна заверенная копия.

Акт приема-передачи жилья. Необходим только длятех, кто купил жилье по договору долевого участия. Завереннаякопия.

Налоговая декларация 3-НДФЛ. В инспекциюпредоставляется оригинал.

Полный список документов — в нашей статье «Налоговыйвычет при покупке квартиры, дома, участка земли».

Шаг 2. Заполнение декларации 3-НДФЛ

После того как вы собрали документы, необходимо заполнитьдекларацию 3-НДФЛ и заявление на налоговый вычет. Оставьте заявкуна нашем сайте — налоговый эксперт проверит ваши документы играмотно заполнит декларацию 3-НДФЛ.

Помните, что даже незначительная ошибка может быть поводом длятого, чтобы ИФНС вернула документы на доработку.

Шаг 3. Отправка документов в налоговый орган

От нас вы получили два файла с заполненной декларацией 3-НДФЛ:PDF и XML. Это сделано специально для вашего удобства: файл PDF выможете распечатать и передать в налоговую инспекцию лично илиотправить по почте.

Файл в формате XML нужен для отправки декларации с помощью сайтаФНС России. Как это сделать, читайте в статье «Какподать декларацию 3-НДФЛ через личный кабинетналогоплательщика».

Мы можем не только заполнить декларацию 3-НДФЛ, но и отправитьее в налоговый орган с помощью электронной подписи. В этом случаевам останется только ждать одобрения вычета и перечисления денег насчет.

Шаг 4. Проверка документов налоговой инспекцией

После получения документов ИФНС начинает камеральную проверку.Это занимает до трех месяцев (п. 2 ст. 88 НК РФ). После этого вличном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС появится уведомлениео завершении проверки.

Шаг 5. Зачисление денег на ваш счет

После завершения камеральной проверки на ваш счет будутперечислены деньги. По закону на это отводится 30 дней (п. 6 ст. 78НК РФ).

Как заверить документы для получения вычета

Копии документов не обязательно заверять у нотариуса. На каждойстранице напишите «копия верна», поставьте подпись с расшифровкой итекущую дату. Как правило, налоговая инспекция не отказываетсяпринимать такие документы.

Если вы еще не приобрели жилье, рекомендуем сайт-методичку нашего партнера КВАРТИРА-БЕЗ-АГЕНТА.ру

Получите вычет

Личный консультант заполнит
за вас декларацию за 1699 ₽

Источник: https://ndflka.ru/article/vyichet-pri-pokupke-jilya/vychet-kvartira-process/

Как получить налоговый вычет в 2020 году?

Декларация На Налоговый Вычет За Покупку Квартиры 2020

Несмотря на то, что уже много лет российские законы позволяют гражданам компенсировать свои расходы на уплату определенных налогов, до сих пор некоторые из нас даже не подозревают, что государство может вернуть им довольно крупную сумму – до 650 000 рублей! Давайте разберемся, каким образом, когда и кому.

Что такое налоговый вычет?

Для начала стоит сказать, данная компенсация называется налоговым вычетом. Чтобы им воспользоваться, нужно соблюсти три условия: официально трудоустроиться, ежемесячно получать «белую» заработную плату и отчислять 13%-й подоходный налог со своего дохода.

Именно эти 13% можно вернуть по истечении года через обращение в налоговую службу по месту регистрации, если вы купили недвижимость, в том числе по ипотеке, либо сильно потратились на лечение и лекарства или обучение детей.

При этом если пенсионер, который кроме пенсии ежемесячно получаете официальный доход, облагаемый по ставке 13%, допустим, сдаёт квартиру и платит налоги, также может оформить документы на налоговый вычет.

Женщина, купившая недвижимость до выхода в декрет, имеет право воспользоваться вычетом, исходя из суммы доходов до отпуска, а оставшиеся деньги вернуть после выхода на работу.

Есть и другой вариант компенсировать положенные деньги. Не дожидаясь, когда закончится текущий год, вы вправе написать заявление своему работодателю с просьбой не удерживать с вас 13%, а выплачивать заработную плату в полном объеме некоторое время.

Например, Смирнов Иван Иванович ежемесячно получает 40 000 рублей или 480 000 рублей в год. Соответственно, в качестве налога он в бюджет отдает 13% – 62 400 рублей в год. Его сын учится в университете на платной основе за 200 000 рублей в год.

Смирнов имеет право подать заявление на налоговый вычет и вернуть 13% от 200 000 рублей, т.е., 26 000 рублей (200 000 * 13% / 100%). Благо его доход позволяет это сделать за отчетный период.

Либо попросить работодателя не вычислять из зарплаты в течение года 2-НДФЛ.

Однако по каждому пункту расходов есть свои нюансы. Но всех их объединяет тот факт, что за год нельзя вернуть больше той суммы, что вы заплатили государству с «белой» зарплаты. Например, если вы зарабатываете 10 000 рублей официально и еще 50 000 рублей в «конверте», отчисления в налоговую будут идти только с 10 000 рублей, а это 120 000 рублей в год.

Следовательно, вернуть получится максимум 15 600 в год (120 000 * 13%/ 100%), даже если потратили на лечение или обучение гораздо больше. Это говорит о том, что в следующем году придется также собирать полный комплект документов и снова подавать заявление на налоговый вычет, пока не выберите полную сумму, положенную вам по закону. А вот лимит везде разный.

За что можно вернуть 13%?

Покупка недвижимости, в том числе по ипотеке

Сумма вычета зависит от того, когда была приобретена квартира – до 1 января 2014 года, либо после. Разница существенная. Судите сами.

До 1 января 2014 года:

Независимо от того, покупает жилье один человек или семья, каждый имеет право вернуть 13% за приобретение квартиры и 13% от уплаченных процентов по ипотеке.

Лимит для расчёта вычета за покупку – 2 млн рублей. То есть, вернуть удастся 260 000 рублей на семью. Каждому – по 130 000 рублей.

В случае, когда квартира стоит дешевле 2 млн рублей, неиспользованный остаток вычета нельзя вернуть при покупке другого жилья. Ваше право на вычет будет считаться реализованным.

Размер вычета за проценты по ипотеке – не ограничен (сколько заплатили, столько и вернут, например, 13% от 5 млн рублей). Однако если вы не воспользовались своим правом на вычет по процентам по данному объекту, можете подать заявление по другому жилью, например, купленному уже после 1 января 2014 года.

Таким образом, максимальная сумма вычета по квартире, купленной до 1 января 2014 года составит: 260 000 рублей + 13% от суммы уплаченных процентов по ипотеке.

После 1 января 2014 года:

Закон меняется. Теперь с покупки квартиры также можно вернуть 13% от 2 миллионов рублей, а вот на проценты по ипотеке устанавливается лимит в 3 миллиона рублей. То есть, максимум вам выплатят 260 000 рублей + 390 000 рублей, всего 650 000 рублей.

Однако! Вычет может получить каждый из собственников жилья. Например, если супруги покупают квартиру стоимостью более 6 млн рублей в совместную собственность, они вернут 520 000 рублей за покупку квартиры (по 260 тысяч рублей каждый) и до 780 000 рублей за уплаченные проценты по ипотеке (по 390 тысяч рублей каждый).

А это уже 1 300 000 рублей!

К тому же, в случае, когда недвижимость стоит дешевле 2 млн рублей, то компенсация рассчитывается в размере 13% от стоимости квартиры. Остаток полагающейся компенсации можно получить при покупке следующего жилья. Вы ничего не теряете.

Но вот проценты по ипотеке вправе вернуть только один раз в жизни с одного объекта.

Срока давности для имущественного вычета не существует. Заявить его можете за три последних года, когда уплачивался налог. Например, женщина находилась в декрете с 2012 по 2017 год. На работу вышла в 2018-м. Значит, в 2021 году она подаст декларацию за 2018-й, 2019-й и 2020-й.

Из документов для оформления заявления понадобятся: выписка из ЕГРП; акт о передаче недвижимости (или доли в ней); документы, подтверждающие расходы на приобретение имущества; паспорт и свидетельство о заключении брака, если квартира приобретена в браке; а также справка 2-НДФЛ и декларация 3-НДФЛ.

При получении вычета по процентам дополнительно потребуются договор с кредитной организацией, график погашения кредита и уплаты процентов за пользование заемными средствами.

Документы можно подать как в налоговую инспекцию по месту регистрации, так и онлайн через «Личный кабинет налогоплательщика» на сайте ФНС.

Социальные вычеты

Под социальными вычетами понимается компенсация за обучение, лечение и страхование. Их можно заявлять многократно в течение всей жизни. Но нужно помнить о том, что лимит для социальных вычетов общий – 120 000 рублей в год. То есть, за год вы суммируете свои расходы по всем перечисленным статьям и высчитываете 13% от этой суммы – не более 15 600 рублей в год.

Отчетность в налоговую нужно сдавать вовремя, чтобы выплаты не сгорели. Например, если декларация подается в 2020 году за прошлые периоды, то вернуть удастся 13% средств, потраченных за 2019, 2018 и 2017 года. За более ранний период получить деньги уже не получится.

Нюансы по расходам на лечение и лекарства: вы вправе получить компенсацию как за собственное лечение, так и своих детей, родителей и некоторых других членов семьи.

Лечение может происходить в стационаре, поликлинике, в частном медицинском центре, санатории и т. д. Учитываются также расходы на лекарства и добровольное медицинское страхование. Косметическое лечение зубов в расчёт не принимается, т.е.

если вы захотите белоснежную ровную улыбку, налоговая воспримет ее, как прихоть.

Важно, чтобы медучреждение имело лицензию и было зарегистрировано на территории РФ. Причем на медицинскую услугу требуется заключать договор, чтобы доказать факт потраченных средств. Требуется сохранить все чеки, квитанции, рецепты по форме №107-1/у. В случае оплаты за родственника – документы, подтверждающие родство. А также заполнить декларацию 3-НДФЛ и принести справку 2-НДФЛ.

Нюансы по расходам на обучение: разрешается подавать заявление на возврат денег как за личное обучение (курсы, среднее и высшее образование), так и за обучение своих детей, опекаемых, брата или сестры до 24 лет.

Важно, чтобы учебное заведение было в России и имело лицензию.

Из документов придется предоставить: договор на обучение; лицензию учебного заведения; документы, подтверждающие оплату (кассовые чеки и прочее); в случае оплаты за родственника: документы, подтверждающие родство. А также заполнить декларацию 3-НДФЛ и принести справку 2-НДФЛ.

Источник: https://zen.yandex.ru/media/id/5d403f74d5135c110a99f5f3/kak-poluchit-nalogovyi-vychet-v-2020-godu-5e32c7e27caf8e37796b9435

Ответ адвоката
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: